IRS setidaknya agak fleksibel tentang siapa yang dapat Anda klaim sebagai tanggungan. Orang dewasa dapat memenuhi syarat, terutama jika orang dewasa adalah orang tua Anda. Namun, beberapa kriteria berlaku. Anda tidak dapat mengklaim ibu Anda jika dia menghidupi dirinya sendiri, tetapi Anda mungkin dapat melakukannya jika dia tinggal di fasilitas tempat tinggal yang dibantu. Jika Anda membayar untuk fasilitas tersebut, Anda mungkin dapat mengurangi biaya itu juga.
Mengklaim Ibu Anda sebagai Tanggungan Anda
Meskipun banyak tanggungan harus tinggal bersama Anda untuk memenuhi syarat, ibumu tidak. Namun, jika dia sudah menikah, dia tidak dapat mengajukan pengembalian pajak bersama dengan suaminya, kecuali jika hanya memungkinkan dia untuk mengklaim pengembalian dana. Dia tidak dapat memperoleh lebih dari pembebasan ketergantungan untuk tahun pajak tempat Anda ingin mengklaimnya, yaitu $ 3,800 di 2012. Tunjangan Jaminan Sosial biasanya tidak diperhitungkan terhadap pendapatannya, tetapi bunga dari investasi dan pendapatan lain yang diterima diterima, sehingga ini bisa menjadi kualifikasi yang sulit untuk dipenuhi. Anda juga harus membayar lebih dari setengah biaya hidupnya, dan jika dia menggunakan Jaminan Sosial untuk membayar sebagian dari pengeluarannya, Jaminan Sosial memang menghitung untuk menghitung bagian dari pengeluarannya yang telah Anda bayarkan.
Biaya Medis yang Memenuhi Syarat
IRS mengakui biaya hidup yang dibantu sebagai potongan medis yang memenuhi syarat ketika Anda membayarnya atas nama tanggungan. Jika Anda juga membayar pertanggungan Medicare ibu Anda atau asuransi lain untuk perawatan jangka panjang, Anda dapat mengklaim pembayaran ini juga, tetapi pada skala kelulusan tergantung pada usia ibu Anda. Semakin tua dia, semakin banyak pembayaran asuransinya yang dapat Anda kurangi. Jika ibu Anda berada di fasilitas rumah dengan bantuan medis, semua biaya dapat dikurangkan. Namun, jika dia lebih memilih untuk tinggal di sana daripada sendiri atau dengan Anda, Anda tidak dapat mengurangi porsi biaya yang disebabkan oleh penginapan dan makan.
Biaya Medis Vs. Pengurangan standar
Anda harus merinci pengurangan pajak Anda untuk mengklaim biaya hidup bantuan ibu Anda. Anda tidak dapat mengambil pengurangan standar $ 11,900 dalam 2012 jika Anda sudah menikah, $ 8,700 jika Anda kepala rumah tangga, atau $ 5,950 jika Anda lajang. Jika pengeluaran ibu Anda terlalu tinggi, Anda mungkin lebih baik merinci, karena pengeluaran akan bertambah lebih dari pengurangan standar yang Anda memenuhi syarat. Namun, Anda hanya dapat menggunakan porsi pengeluarannya yang melebihi 7.5 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Ini berarti bahwa jika AGI Anda adalah $ 125,000, Anda harus mengurangi $ 9,375 dari pembayaran biaya hidup yang Anda lakukan. Anda hanya dapat mengklaim saldo sebagai pengurang.
Pembebasan Bergantung
Jika ibu Anda memang memenuhi syarat sebagai tanggungan Anda, Anda juga dapat mengklaim pembebasan $ 3,800 untuknya di 2012, selain persentase biaya hidup berbantunya. Namun, jika dia hanya melewatkan kualifikasi sebagai tanggungan Anda karena dia mendapat terlalu banyak, atau karena dia mengajukan pengembalian bersama dengan suaminya, Anda mungkin masih dapat mengklaim biaya medisnya jika Anda membayarnya, bahkan jika Anda tidak dapat mengklaim deduksi tergantung. Jika demikian, bicaralah dengan seorang profesional pajak untuk mencari tahu apakah Anda memenuhi syarat.
