Rollover tidak diizinkan untuk penerima manfaat non-pasangan.
Anda biasanya tidak membayar pajak penghasilan pada akun pensiun perorangan yang diwarisi sampai Anda mengambil distribusi. Namun, memindahkan dana dengan cara yang salah dapat dikenakan biaya. Apakah Anda ingin mengkonsolidasikan IRA yang diwarisi dengan milik Anda, atau hanya memindahkan uang itu ke apa yang Anda pikir merupakan investasi yang lebih baik, aturannya berbeda tergantung pada apakah Anda adalah pasangan yang selamat dari orang yang meninggal.
Opsi Pasangan
Jika Anda adalah pasangan selamat dari almarhum dan satu-satunya ahli waris dari IRA yang diwarisi, Anda memiliki opsi untuk memperlakukan IRA yang diwarisi seolah-olah itu milik Anda sendiri dan bukan milik Anda yang Anda warisi. Jika Anda membuat pemilihan itu, Anda bebas untuk berguling IRA yang diwarisi, menggabungkannya dengan akun pensiun Anda yang lain, atau bahkan mengubahnya menjadi Roth IRA. Namun, begitu Anda membuat pemilihan itu, Anda tidak dapat menghindari hukuman penarikan awal karena Anda seorang penerima manfaat lagi. Jika Anda bukan penerima manfaat tunggal, tetapi adalah pasangan yang masih hidup, Anda tidak dapat memperlakukan akun seolah-olah itu milik Anda, tetapi Anda dapat membalikkan distribusi yang tidak diperlukan dari IRA ke IRA Anda sendiri.
Tanpa Rollover
Jika Anda tidak mewarisi IRA dari pasangan Anda sebagai penerima manfaat tunggal, undang-undang pajak melarang Anda untuk menggulingkan uang - bahkan ke IRA penerima manfaat lainnya. Jika Anda mencoba untuk memutar-balikkan IRA yang diwarisi, IRS memperlakukannya sebagai dua tindakan terpisah: Pertama, distribusi permanen dari IRA yang diwarisi, yang akan dikenakan pajak pada tingkat yang sama dengan distribusi lainnya. Kedua, memasukkan uang ke dalam IRA kedua dianggap sebagai kontribusi tahunan Anda, yang berarti jika Anda memasukkan lebih dari batas tahunan Anda, Anda akan menghadapi hukuman kontribusi kontribusi berlebih.
Transfer Alih-alih
Hanya karena Anda tidak dapat membalikkan IRA Anda yang diwariskan, tidak berarti Anda tidak dapat mengubah investasi. IRS mengizinkan Anda untuk memindahkan dana ke IRA penerima melalui transfer wali amanat ke wali amanat. Dengan transfer wali amanat ke wali amanat, uang itu tidak pernah dibayarkan kepada Anda seperti dalam rollover. Sebagai gantinya, Anda memberi tahu bank pertama di mana Anda ingin uang dipindahkan dan dipindahkan secara otomatis.
Tanpa Co-Mingling
Saat Anda melakukan transfer wali amanat ke wali amanat, Anda harus mentransfer IRA yang diwariskan ke dalam IRA penerima manfaat yang bertitel khusus. IRA penerima harus diberi judul atas nama orang yang meninggal untuk kepentingan penerima. Misalnya, harus tertulis, "Jamie Hopkins, almarhum, demi kebaikan Jason Hopkins, penerima manfaat." Anda tidak diizinkan menggabungkan IRA yang diwarisi dengan IRA Anda sendiri - atau bahkan menggabungkannya dengan IRA yang diwarisi lainnya. Jika almarhum meninggal sebelum mengambil distribusi dari IRA Anda yang diwariskan, begitu Anda memilikinya di akun dengan judul yang tepat, ada kemungkinan bahwa Anda dapat menggunakan opsi pembayaran harapan hidup tunggal, yang memungkinkan Anda untuk memperpanjang distribusi selama masa hidup Anda.
