Hindari konsekuensi pajak dengan menyetor kembali dana di IRA baru Anda dalam 60 hari.
Jika Anda menggulirkan program pensiun atau akun pensiun perorangan (IRA) ke IRA lain, Anda punya waktu 60 untuk mengganti uang sebelum Anda dikenakan penalti penarikan awal sebesar 10 persen. Aturan ini memungkinkan karyawan yang meninggalkan perusahaan untuk mentransfer dana dari program pensiun yang disponsori perusahaan ke IRA. Selain itu, ini memberikan pemegang IRA saat ini yang tidak senang dengan lembaga keuangan atau pilihan investasi mereka kesempatan untuk memindahkan akun mereka ke lembaga lain tanpa dikenakan sanksi.
Rollover IRA Langsung
Jika Anda menyumbangkan uang ke IRA yang ditarik dari rekening pensiun lain atau IRA, Anda telah melakukan rollover. Setiap bagian dari penarikan yang tidak Anda masukkan kembali ke akun lain akan dikenakan pajak sebagai penghasilan biasa. Juga, IRS akan menilai 10 persen lebih awal hukuman penarikan awal jika Anda lebih muda dari usia 59 1 / 2. Jika aset dibayarkan langsung ke kustodian / wali IRA alih-alih Anda, itu adalah rollover langsung dan Anda tidak berutang pajak.
Aturan 60-Hari
Jika cek dibayarkan kepada Anda, Anda memiliki 60 hari sejak Anda menerima uang untuk memasukkan dana ke IRA baru Anda. Jika tidak, Anda harus membayar pajak atas uang tersebut seolah-olah itu adalah penarikan awal. IRS secara otomatis mengesampingkan aturan jika lembaga keuangan membuat kesalahan dalam menyetor dana setelah Anda mengikuti semua pedoman dan mengarahkan lembaga untuk menggulingkan dana tersebut ke dalam IRA yang memenuhi syarat. Anda masih harus menyetor dana kembali ke IRA dalam satu tahun untuk memenuhi syarat untuk pengabaian, bahkan jika Anda tidak bersalah.
Pengabaian Aturan 60-Hari
Jika Anda gagal memasukkan uang ke dalam rollover IRA dalam 60 hari, Anda masih dapat memenuhi syarat untuk pengabaian jika "kematian, cacat, rawat inap, penahanan, pembatasan oleh negara asing atau kesalahan pos" membatasi rollover, menurut situs web IRS . Sebelum mengeluarkan pengabaian, IRS juga mempertimbangkan apakah Anda menguangkan cek atau menggunakan uang itu, serta waktu yang berlalu sebelum setoran. Hanya pemilik IRA, peserta rencana atau pasangan yang masih hidup yang dapat meminta pengabaian.
Mengganti Dana
Jika periode 60-hari belum berlalu, Anda harus menghubungi lembaga keuangan yang memegang akun IRA baru atau membuka IRA baru jika perlu. Setelah IRA baru dibuka, Anda akan menerima dokumen untuk diisi dan meminta pendanaan. Dalam beberapa kasus, ini dapat dilakukan secara online atau melalui email. Anda dapat menentukan apakah Anda ingin melakukan setoran dengan uang tunai, cek, transfer otomatis, menandatangani cek rollover atau opsi lain yang ditawarkan perusahaan. Ingatlah bahwa Anda hanya dapat menggulingkan IRA dari atau ke IRA tertentu, setiap 12 setiap bulan, tanpa konsekuensi pajak.
