Ketiga rencana pensiun ini memberikan manfaat pajak.
Pemerintah AS menawarkan keringanan pajak atas rencana tabungan pensiun yang memenuhi syarat seperti rekening pensiun individu dan 401 (k). IRA tradisional dan 401 (k) memberikan pengurangan pajak untuk dana kontribusi, tetapi Anda dikenakan pajak pada tingkat marjinal Anda pada semua penarikan. Roth IRA tidak memberikan pengurangan pajak atas kontribusi, tetapi memungkinkan penarikan bebas pajak dari kontribusi dan pendapatan. 401 (k) disponsori oleh majikan, yang dapat menambah kontribusi karyawan. Anda harus mendapatkan setidaknya kompensasi sebanyak jumlah yang Anda berkontribusi untuk salah satu dari rencana ini.
Batas Kontribusi
Layanan Pendapatan Internal membatasi kontribusi karyawan 401 (k), dan batasannya dapat berubah. Pada 2013, batas ditetapkan pada $ 17,500. Pengusaha dapat menendang uang perusahaan untuk meningkatkan kontribusi total menjadi $ 51,000. Untuk karyawan berusia 50 atau lebih, kontribusi "mengejar ketinggalan" diizinkan hingga $ 5,500. Kontribusi maksimum didasarkan pada kompensasi hingga $ 255,000.
Batas kontribusi untuk IRA adalah $ 5,500 untuk individu di bawah usia 50 dan $ 6,500 untuk orang lain. IRS tidak mengenakan batasan pendapatan untuk IRA tradisional kecuali jika Anda juga dicakup oleh program pensiun di tempat kerja, atau memiliki pasangan. Untuk situasi ini, batas pada pendapatan kotor disesuaikan yang dimodifikasi untuk lajang dimulai pada $ 59,000 dan paling atas $ 69,000. Untuk pasangan yang sudah menikah, kisaran batasnya adalah $ 178,000 hingga $ 188,000.
IRS membatasi kontribusi Roth untuk para lajang dengan kisaran penghasilan bruto yang dimodifikasi yang disesuaikan dari $ 112,000 hingga $ 127,000, dan untuk pasangan menikah dengan kisaran $ 178,000 hingga $ 188,000.
Kredit Saver
Kontributor IRA mungkin memenuhi syarat untuk kredit kontribusi tabungan pensiun federal hingga $ 2,000 per pasangan jika pendapatan kotor mereka yang dimodifikasi tidak melebihi $ 59,000. Batas untuk individu adalah $ 29,500 untuk kredit $ 1,000. Kredit saver tidak tersedia untuk kontribusi 401 (k). Kredit adalah pengurangan dolar untuk dolar dari tagihan pajak Anda, yang lebih berharga daripada pengurangan pajak.
Penarikan
Untuk menghindari hukuman, Anda harus setidaknya 59 ½ sebelum Anda menarik uang dari 401 (k) atau IRA tradisional Anda. Anda harus membayar pajak penghasilan dengan tarif marjinal untuk semua penarikan dari kedua jenis paket ini.
Roth IRA memiliki aturan penarikan yang berbeda. Anda selalu dapat menarik kontribusi yang Anda buat bebas pajak, karena Anda sudah membayar pajak untuknya. Anda akan berhutang pajak dan penalti jika Anda menarik penghasilan sebelum paket Roth mencapai ulang tahun kelima atau Anda mencapai usia 59 ½. Jika tidak, Anda dapat menarik penghasilan tanpa pajak.
Diperlukan Distribusi Minimum
Selama Anda masih hidup, Anda tidak perlu mengambil distribusi dari Roth IRA Anda.
Jika Anda memiliki IRA tradisional atau 401 (k), Anda harus mulai mengambil distribusi segera setelah mencapai usia 70 ½. Anda harus mengambil distribusi pertama Anda pada April 1 tahun setelah 70 ½ ulang tahun Anda. Anda mengambil distribusi tahunan berikutnya pada Desember 31, dimulai dengan tahun setelah Anda mencapai usia 70 1 / 2. Anda menggunakan tabel aktuaria di IRS Publication 590 untuk menentukan jumlah distribusi minimum Anda.
Jika Anda memiliki IRA tradisional dan 401 (k), Anda harus menentukan distribusi minimum yang diperlukan secara terpisah dari masing-masing. Jika Anda gagal mengambil distribusi minimum, Anda akan dikenakan biaya cukai 50 persen pada jumlah yang tidak ditarik.
