Distribusi pembeli rumah pertama bebas penalti dari IRA tradisional dan bebas pajak dari Roth
Menarik dana dari Pensiun Perorangan Anda yang ditangguhkan pajak mudah; membayar pajak dan penalti adalah bagian yang sulit. Secara umum, Anda akan selalu membayar pajak atas penarikan dari IRA tradisional Anda, meskipun tambahan penalti 10 persen untuk penarikan sebelum usia 59 1 / 2 dapat dibebaskan dalam beberapa keadaan. Anda selalu dapat menarik kontribusi Anda ke pajak IRA Roth Anda dan bebas penalti. Namun, dengan pengecualian tertentu, pajak dan penalti 10 persen berlaku untuk penarikan pendapatan investasi sebelum usia 59 1 / 2 dan / atau sebelum rencana tersebut berlaku setidaknya untuk lima tahun.
IRA tradisional
Hubungi penjaga IRA Anda dan jelaskan bahwa Anda ingin melakukan penarikan dari IRA Anda. Tergantung pada penjaga dan alasan / jumlah penarikan Anda, Anda mungkin dapat menanganinya melalui telepon atau online, atau Anda mungkin harus menyerahkan dokumen yang diperlukan.
Tunjukkan pada formulir alasan penarikan. Sementara penarikan untuk biaya pendidikan yang berkualitas untuk Anda, pasangan Anda atau tanggungan; biaya pengobatan yang melebihi bagian tertentu dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan; membeli rumah pertama - hingga $ 10,000 - dan premi asuransi kesehatan jika Anda menganggur, semoga semuanya memungkinkan Anda untuk melepaskan penalti penarikan awal 10 persen, kustodian kemungkinan besar akan memenuhi syarat sebagai "penarikan awal".
Pilih opsi pemotongan pajak Anda. Secara hukum, jika Anda tidak menentukan sebaliknya, penjaga Anda harus menahan 10 persen dari distribusi Anda untuk pajak penghasilan federal. Kustodian Anda dapat memberi Anda opsi untuk tidak memotong pajak atau lebih banyak pajak yang dipotong. Lengkapi bagian lain dari formulir atau jawab pertanyaan sebagaimana diminta.
Ajukan Formulir IRS 5329 beserta pengarsipan pajak penghasilan federal 1040 Anda di akhir tahun. Kustodian paket Anda akan mengirimi Anda formulir 1099-R untuk digunakan dalam pengarsipan Anda. Selesaikan Bagian I untuk menentukan hukuman apa pun karena distribusi awal. Jika Baris 4 dari Bagian I lebih besar dari nol, tulis nomor itu di Jalur 58, bentuk 1040. Sertakan jumlah penuh distribusi Anda di 1040, Baris 15b. Tambahkan jumlah yang dipotong untuk pemotongan Anda saat menghitung pajak yang terhutang.
Roth IRA
Lengkapi formulir apa pun yang diperlukan oleh kustodian rencana Anda untuk melakukan penarikan dan tunjukkan jika dan bagaimana Anda ingin ada pajak yang dipotong. Dalam kasus distribusi awal Roth, hanya jumlah yang dikaitkan dengan pendapatan investasi yang akan dikenakan pajak dan penalti.
Sertakan Formulir IRS 5329 bersama dengan pengajuan pajak pendapatan federal tahunan Anda jika ada distribusi awal Anda berasal dari pendapatan investasi. Jika ini masalahnya, jumlah yang dikenakan pajak dan penalti akan ditampilkan di Kotak 2a dari 1099-R yang disediakan oleh kustodian rencana Anda. IRS memungkinkan Anda untuk mengambil kontribusi Anda terlebih dahulu, jadi jika Anda tidak mengambil lebih dari kontribusi Anda, Anda tidak perlu mengajukan formulir ini. Sertakan jumlah dari Baris 4, Bagian I di Jalur 58 dari 1040 Anda.
File IRS Form 8606, melengkapi Bagian III. Ikuti instruksi untuk menghitung jumlah kena pajak Anda, jika ada. Jika Bagian III, Jalur 36 lebih besar dari nol, sertakan jumlah itu di Formulir 1040, Baris 15b. Tambahkan pemotongan apa pun ke pemotongan lainnya saat menghitung jika pajak sudah jatuh tempo.
Item yang Anda butuhkan
- Pernyataan akun IRA
- Formulir IRS 1099-R
- Formulir IRS 1040
- Formulir IRS 5329
- IRS Form 8606 (Khusus Roth)
Tips
- Beberapa negara mengharuskan pemotongan dari distribusi program pensiun, sementara yang lain tidak akan membiarkan pemotongan. Negara-negara lain tidak memiliki pajak penghasilan.
- Beberapa penjaga mungkin memerlukan Jaminan Tanda Tangan Medali untuk penarikan yang melebihi jumlah tertentu.
Peringatan
- Penarikan awal yang diijinkan berarti Anda tidak akan membayar penalti. Itu tidak berarti Anda tidak akan membayar pajak. Jika Anda menarik dana untuk pengeluaran yang memenuhi syarat, seperti biaya pendidikan atau membeli rumah, pastikan untuk menyisihkan sebagian uang itu untuk pajak atau memutuskan di mana Anda akan mendapatkan uang ketika pajak sudah jatuh tempo.
- Tunjangan biaya pembeli rumah Roth yang pertama kali hingga $ 10,000 tidak dikenakan pajak, tetapi dikenakan pajak dari IRA tradisional.
- Jika distribusi awal Anda berasal dari IRA SEDERHANA, dan Anda tidak berpartisipasi setidaknya selama dua tahun, penalti akan menjadi 25 persen daripada 10 persen.
