Sebagian besar pendapatan sewa Anda memenuhi syarat sebagai penerimaan bruto.
Sebagai pemilik, penghasilan sewa kotor Anda seringkali lebih dari sekadar sewa bulanan yang Anda terima dari penyewa. Definisi penerimaan bruto mencakup pendapatan apa pun yang Anda terima dari properti sewaan Anda, tanpa ada pengurangan untuk biaya pemilik rumah Anda.
Jenis Penerimaan Bruto
Selain pendapatan sewa, penerimaan kotor Anda dapat mencakup dana yang diterima untuk sewa di muka, biaya yang dibayar penyewa, pengembalian pajak penghasilan atau layanan yang dilakukan oleh penyewa sebagai pengganti sewa. Sebagai contoh, IRS menggunakan penyewa yang merupakan pelukis profesional yang mengatur untuk mengecat properti sewaan Anda sebagai pengganti sewa dua bulan. Meskipun Anda tidak menerima cek dari penyewa selama dua bulan ini, Anda masih harus memasukkan dalam penerimaan bruto Anda nilai pekerjaan yang dilakukan. Namun, Anda dapat menggunakan jumlah yang sama sebagai biaya sewa untuk lukisan itu, menurut IRS.
Jika penyewa membayar tagihan, mereka tidak diharuskan membayar berdasarkan ketentuan sewa, seperti tagihan air, dan mengurangkannya dari sewa, Anda masih harus memasukkan jumlah yang dipotong sebagai bagian dari penerimaan kotor Anda. Hal yang sama berlaku jika penyewa dipaksa untuk membayar perbaikan darurat dan kemudian memotongnya dari sewa. Dalam keadaan normal, perbaikan memerlukan persetujuan pemilik, tetapi jika sistem pemanas rusak di tengah musim dingin dan pemilik sedang pergi berlibur, perbaikan semacam itu dianggap darurat. Jika Anda membebankan denda penyewa sesuai perjanjian sewa karena mereka dalam beberapa bentuk pelanggaran, seperti pembayaran terlambat, Anda harus melaporkan dana penalti sebagai bagian dari penerimaan kotor Anda.
Uang Jaminan dan Penerimaan Kotor
Ketika datang ke uang jaminan, mereka mungkin atau mungkin tidak didefinisikan sebagai penerimaan bruto. Jika Anda berencana untuk mengembalikan jumlah tersebut, ditambah bunga, ketika penyewa pergi pada akhir masa sewa, itu tidak dianggap sebagai bagian dari penerimaan kotor sewa Anda oleh IRS. Namun, jika Anda menggunakan uang jaminan untuk melakukan perbaikan yang disebabkan oleh penyewa Anda, atau Anda setuju untuk mengizinkan uang jaminan untuk membuat pembayaran sewa akhir penyewa, maka itu dianggap sebagai bagian dari penerimaan kotor Anda.
Pajak atas Penyewaan Jangka Pendek
Dengan popularitas penyewaan rumah jangka pendek yang meledak karena Airbnb dan jaringan berbagi-rumah lainnya, banyak orang menjadi tuan tanah tanpa menyadarinya. Hanya karena Anda menyewakan properti Anda untuk masa tinggal singkat, bukan berarti Anda tidak bertanggung jawab untuk memungut pajak penginapan, yang bervariasi sesuai dengan undang-undang negara bagian, kabupaten, dan kota. Definisi jangka pendek juga bervariasi menurut negara, dengan sebagian besar menggunakan standar kurang dari 30 hari tetapi dengan beberapa mempertimbangkan 90 hari atau persewaan yang lebih panjang sebagai jangka pendek. Pajak yang sering dan besar ini didasarkan pada pendapatan sewa kotor Anda. Misalnya, kota Ocean View, Delaware membebankan pajak penerimaan kotor sebesar 5 persen pada semua pendapatan sewa, dan jumlahnya dibayarkan dua kali setahun.
Pendapatan Sewa IRS
IRS mengharuskan Anda untuk melaporkan pendapatan sewa, termasuk penerimaan kotor, pada tahun saat Anda menerimanya pada Jadwal E pada Formulir 1040. Itu berarti jika penyewa membayar sewa Januari pada bulan Desember tahun sebelumnya, itu adalah bagian dari pendapatan sewa Anda untuk tahun sebelumnya bahkan jika itu belum jatuh tempo hingga tahun berikutnya. Dengan cara yang sama, biaya untuk properti sewaan Anda juga dapat dikurangkan pada tahun di mana mereka dibayar.
Adapun unit tempat tinggal yang Anda sewa tetapi juga menggunakan sebagian waktu Anda, seperti rumah liburan atau sewa jangka pendek dari tempat tinggal utama Anda, IRS mengharuskan Anda untuk membagi biaya antara penggunaan pribadi dan penggunaan sewa.
