Rekening pensiun individu Roth menjanjikan penarikan bebas pajak - itu benar, tidak ada pajak atas uang yang Anda ambil - tetapi Anda harus memenuhi beberapa persyaratan terlebih dahulu. Jika Anda memenuhi persyaratan tersebut, itu adalah penarikan yang memenuhi syarat. Namun, jika Anda tidak dapat memenuhi persyaratan untuk melakukan penarikan yang memenuhi syarat, Paman Sam masih akan membiarkan Anda mengambil uang Anda; Anda mungkin harus berbagi sebagian dengan pemerintah dalam bentuk pajak dan penalti.
Persyaratan Usia Akun
Untuk melakukan penarikan yang memenuhi syarat, kriteria pertama mengharuskan Roth IRA Anda berusia lima tahun pajak. Tahun-tahun pajak ini dihitung mulai 1 Januari dari tahun pajak pertama Anda memberikan kontribusi, tidak peduli kapan Anda benar-benar memasukkan uang. Misalnya, Anda dapat membuat kontribusi 2013 Roth IRA Anda pada Jan. 1, 2013, atau selambat-lambatnya Apr. 15, 2014. Tidak peduli hari mana Anda benar-benar memasukkannya ke dalam akun, jika kontribusi 2013 adalah yang pertama, lima tahun Anda mulai berjalan pada Jan. 1, 2013.
Persyaratan Usia Pribadi
Salah satu cara untuk memenuhi kriteria kedua untuk penarikan yang memenuhi syarat adalah paling tidak berumur 59 1 / 2 tahun saat Anda mengeluarkan uang. Tapi, ada cara lain untuk memuaskan kondisi ini juga. Misalnya, Anda memenuhi persyaratan jika Anda dinonaktifkan secara permanen, mengambil distribusi dari Roth IRA yang diwarisi, atau Anda mengeluarkan hingga $ 10,000 untuk membeli rumah pertama. Misalnya, jika Anda mewarisi Roth IRA dan akun tersebut lebih dari lima tahun pajak, semua distribusi Anda bebas penalti terlepas dari usia Anda.
Menarik Kontribusi
Tidak seperti jenis akun pensiun lainnya, Roth IRA memungkinkan Anda mengambil kontribusi Anda kapan pun Anda membutuhkan atau menginginkannya tanpa pajak atau penalti. Anda tidak boleh memotong kontribusi pada pengembalian pajak Anda ketika Anda membuatnya, sehingga distribusi tidak dihitung sebagai penghasilan kena pajak. Karena itu bukan penghasilan kena pajak, itu tidak terkena penalti penarikan awal 10 persen. Misalnya, Anda telah memasukkan $ 25,000 ke Roth IRA Anda selama bertahun-tahun. Anda dapat mengambil $ 25,000 itu kapan saja Anda inginkan tanpa pajak atau penalti, berapapun usia Anda.
Penarikan Pendapatan Awal
Jika, di sisi lain, Anda mengambil penghasilan dan Anda tidak memenuhi dua persyaratan untuk distribusi yang memenuhi syarat, Anda harus memasukkan pendapatan dalam penghasilan kena pajak Anda untuk tahun itu. Plus, kecuali Anda memenuhi syarat untuk pengecualian, penalti pajak tambahan 10 persen juga berlaku. Hanya satu dari pengecualian yang terkait usia: Ketika Anda setidaknya 59 1 / 2, Anda tidak perlu membayar penalti.
