Hanya negara-negara tertentu yang mengenakan pajak warisan.
Pajak sering kali merupakan hal terakhir dalam pikiran Anda ketika menyangkut warisan karena Anda telah kehilangan seseorang yang Anda sayangi. Anda tidak diharuskan mengajukan pengembalian pajak federal hanya karena orang yang meninggal mewariskan properti Anda. Namun, Anda mungkin perlu mengajukan pengembalian pajak negara bagian atau memiliki penghasilan untuk melaporkan pajak penghasilan saat Anda menjual properti warisan.
Pajak Warisan Negara
Internal Revenue Service hanya mengenakan pajak tanah bukan pajak warisan. Ini berarti pengembalian diajukan dan pajak dibayar oleh warisan almarhum sebelum uang didistribusikan kepada Anda sebagai ahli waris. Namun, tergantung di mana orang yang meninggal tinggal dan menyimpan properti, Anda mungkin diminta untuk mengajukan pengembalian pajak warisan negara. Beberapa negara juga mempertimbangkan hubungan Anda dengan orang yang meninggal. Misalnya, di Iowa, Anda tidak akan berutang pajak jika Anda mewarisi properti dari orang tua Anda, tetapi Anda akan berutang jika Anda mewarisinya dari saudara kandung.
Tidak dihitung sebagai Penghasilan
Ketika Anda mengajukan pengembalian pajak penghasilan federal berikutnya, IRS tidak akan mengharapkan untuk melihat properti yang diwarisi muncul sebagai pendapatan atas pengembalian Anda. Misalnya, mendapatkan cek $ 10,000 dari perkebunan tidak akan menambah pajak penghasilan Anda. Namun, jika properti itu telah menghasilkan pendapatan tambahan sejak almarhum meninggal, Anda harus memasukkannya. Misalnya, Anda mewarisi rekening bank senilai $ 10,000. Jika menghasilkan $ 200 dengan bunga selama tahun itu, Anda harus melaporkan bahwa $ 200 sebagai pendapatan.
Menjual Properti Waris
Ketika Anda menjual properti yang diwariskan, saat itulah pajak Anda dapat benar-benar mulai terkena dampak karena Anda memiliki potensi untuk merealisasikan keuntungan atau kerugian. Misalnya, jika Anda mewarisi saham perusahaan yang diperdagangkan secara publik, tetapi tahan saja, Anda tidak akan mendapatkan untung atau rugi. Setelah Anda menjualnya, Anda harus membayar pajak atas setiap kenaikan nilai sejak kematian almarhum. Misalnya, jika saham bernilai $ 1,500 ketika almarhum meninggal, dan Anda menjualnya tiga bulan kemudian seharga $ 1,800, Anda harus memasukkan $ 300 dari keuntungan pada pajak penghasilan Anda.
Tarif Pajak Penghasilan Modal
Keuntungan bagus dari properti yang diwariskan adalah bahwa setiap keuntungan dari penjualannya dianggap sebagai keuntungan modal jangka panjang, tidak peduli berapa lama Anda atau orang yang meninggal memilikinya. Biasanya, Anda harus memiliki properti selama lebih dari setahun sebelum Anda memenuhi syarat untuk tarif yang lebih rendah. Penghematan pajak bisa sangat besar. Pada 2014, tarif pajak penghasilan biasa maksimum adalah 39.6 persen, tetapi itu hanya 20 persen untuk keuntungan modal jangka panjang. Bahkan, jika Anda berada di braket pajak 15 persen atau lebih rendah, Anda tidak akan membayar pajak atas keuntungan modal jangka panjang Anda.
