Cara Menentukan Dasar Biaya Obligasi Daerah

Kumpulkan laporan keuangan Anda untuk menghitung keuntungan dan kerugian Anda secara akurat.

Pelaporan pajak mungkin tampak luar biasa, tetapi memahami dasar-dasarnya membuatnya jauh lebih mudah. Dalam kasus obligasi kota - kewajiban utang yang dikeluarkan oleh entitas pemerintah negara bagian dan lokal untuk meningkatkan basis modal - digunakan untuk menentukan keuntungan atau kerugian modal Anda. Sederhananya, dasar biaya memungkinkan Anda menggunakan harga asli yang Anda bayarkan untuk keamanan, ditambah biaya atau komisi yang dibayarkan kepada penasihat keuangan Anda, untuk menghitung jumlah pajak yang Anda bayar.

Atur laporan keuangan Anda yang merinci pembelian obligasi awal Anda. Konfirmasikan metode pembelian Anda. Obligasi dapat dibeli dengan tiga cara: dengan diskon, artinya ketika harga pembelian lebih rendah dari nilai jatuh tempo atau jumlah pokok; pada par, kadang-kadang disebut pada nilai nominal, artinya ketika harga beli sama dengan nilai jatuh tempo; dan, pada harga premium, artinya ketika harga pembelian lebih tinggi dari nilai jatuh tempo.

Hitung basis biaya Anda yang disesuaikan. Ini adalah biaya asli dari obligasi pemerintah daerah, ditambah penyesuaian apa pun, seperti pengembalian modal atau bunga. Misalnya, jika Anda membeli obligasi kota 10 tahun di $ 1,000 dengan diskon $ 800 dan kupon 5 persen, basis biaya penyesuaian Anda akan menjadi $ 800 berdasarkan $ 800, ditambah bunga yang timbul. Gunakan harga diskon dan suku bunga untuk menghitung bunga untuk tahun pertama, yang berjumlah $ 40. Dalam contoh ini, basis biaya yang disesuaikan untuk tahun pertama adalah $ 840.

Hitung setiap untung dan rugi modal menggunakan Formulir Layanan Pendapatan Internal 1099-INT yang diberikan kepada Anda oleh lembaga keuangan Anda saat Anda mendapatkan bunga dari investasi. Keuntungan dan kerugian adalah selisih antara harga jual obligasi dan dasar biaya penyesuaian Anda. Misalnya, jika Anda membeli obligasi pemerintah kota seharga $ 1,000 dengan kupon 5 persen dan menjual obligasi pada saat jatuh tempo, yang merupakan 10 tahun dalam contoh ini, basis biaya yang disesuaikan adalah $ 1,500. Untuk menghitung bunga yang diperoleh, kalikan nilai nominal dengan persentase kupon, dan kemudian dengan jumlah tahun Anda memegang obligasi. Jika Anda menjual obligasi seharga $ 2,000 Anda akan mendapatkan $ 500.