Anda dapat memberi hadiah kepada pasangan Anda tanpa memicu acara kena pajak.
IRS memungkinkan Anda melakukan transfer bebas pajak dalam jumlah tak terbatas ke pasangan Anda. Gagasan di balik pengurangan hadiah pernikahan adalah bahwa pasangan tidak boleh dipaksa untuk membayar pajak hadiah atas hadiah yang mereka buat satu sama lain. Dalam kebanyakan kasus, Anda tidak harus mengajukan pengembalian pajak hadiah dan tidak ada kewajiban pajak penghasilan. IRS memang memiliki beberapa batasan yang mungkin ingin Anda ingat tentang pengurangan pajak hadiah pernikahan.
Batasan Hadiah
Tidak ada batasan jumlah hadiah yang dapat Anda hasilkan atau jumlah dolar dari setiap hadiah. Namun, IRS menetapkan bahwa Anda harus menikah dengan pasangan Anda pada saat Anda membuat hadiah untuk menggunakan pengurangan hadiah pernikahan. Jika Anda bercerai, Anda masih bisa memberikan hadiah kepada mantan pasangan Anda, tetapi pengecualian pajak hadiah terbatas, untuk 2013, hingga $ 13,000. Jika pasangan Anda bukan warga negara AS, pengecualian pajak hadiah tahunan adalah $ 139,000.
Hadiah yang Memenuhi Syarat
Anda harus melepaskan semua hak dan kepemilikan aset untuk mengambil keuntungan dari pengurangan pajak hadiah pernikahan. Jika Anda memiliki properti secara bersama-sama atau jika properti itu hanya dimiliki atas nama Anda, Anda harus memberi hak atas aset sehingga hanya pasangan Anda yang terdaftar pada judul. Pasangan Anda harus menerima hadiah dan mengambil kepemilikan fisik dari properti tersebut. Pasangan Anda harus memiliki kepemilikan mutlak dan kendali atas properti.
Pasangan Meninggal Pengecualian Tidak Digunakan
Setiap orang memiliki kredit pajak terpadu yang dapat mengimbangi pajak hadiah dan pajak warisan. Untuk 2013, jumlah itu adalah $ 5.172 juta. Jika Anda adalah pasangan yang masih hidup, Anda dapat memanfaatkan Jumlah Pengecualian yang Tidak Digunakan Pasangan yang Sudah Meninggal (DSUEA) yang diberlakukan berdasarkan Undang-Undang Bantuan Pajak 2010. DSUEA memungkinkan Anda menambahkan jumlah yang tidak terpakai dari kredit pajak terpadu pasangan almarhum ke kredit pajak terpadu Anda. Misalnya, jika pasangan Anda yang telah meninggal memiliki sisa kredit pajak sebesar $ 5 juta, Anda dapat menambahkannya ke $ 5.172 juta Anda untuk total kredit pajak terpadu sebesar $ 10.172 juta.
Transfer Palsu
Anda tidak dapat menggunakan pengurangan hadiah pernikahan untuk secara curang mentransfer aset ke pasangan Anda. Jika Anda mencoba menyembunyikan aset Anda dari kreditor Anda atau dari proses pengadilan, hadiah tersebut akan dianggap sebagai transfer palsu. Dalam hal ini, kreditor Anda dapat menyita properti dan pengadilan dapat menyisihkan transfer bahkan jika Anda mentransfer judul ke nama pasangan Anda. Kreditor Anda juga dapat menyebut pasangan Anda sebagai terdakwa dalam gugatan meskipun pasangan Anda tidak mengetahui alasan di balik transfer hadiah.
