Anda mungkin bisa mengurangi kerugian Roth IRA.
IRA memenuhi syarat untuk manfaat pajak penting yang mendorong tabungan dan investasi jangka panjang. Kecuali Anda benar-benar membatasi investasi IRA Anda pada CD yang diasuransikan dan jenis tabungan bebas risiko lainnya, Anda menghadapi kemungkinan kehilangan investasi. IRA tradisional tidak memberi Anda cara untuk mengklaim kerugian atas investasi, tetapi Anda mungkin bisa mendapatkan potongan untuk kerugian Roth IRA.
IRA Tradisional
Anda dapat memberikan kontribusi yang dapat mengurangi pajak ke IRA tradisional. Dalam 2013, IRS membatasi jumlah yang dapat Anda gunakan untuk mengurangi penghasilan Anda dan $ 5,500 setahun - atau $ 6,500 jika Anda telah mencapai usia 50. Biasanya, Anda dapat mengurangi jumlah penuh kecuali Anda atau pasangan Anda ditanggung oleh program pensiun pemberi kerja yang memenuhi syarat. Di 2013, pengurangan untuk satu filer yang dicakup di tempat kerja mulai berkurang ketika penghasilan bruto Anda yang dimodifikasi lebih dari $ 59,000. Setelah Anda menekan MAGI dari $ 69,000, Anda tidak mendapatkan pengurangan. Untuk pasangan yang mengajukan bersama, ambang awal dan akhir adalah $ 95,000 dan $ 115,000 jika Anda dicakup oleh paket di tempat kerja. Jika hanya pasangan Anda yang ditanggung, ambang untuk filer bersama adalah $ 178,000 dan $ 188,000.
Kerugian IRA Tradisional
Pengurangan pajak untuk uang yang Anda hasilkan dalam IRA tradisional diimbangi dengan pajak yang Anda bayarkan saat Anda mengeluarkan uang. IRS memajaki semua kontribusi dan penghasilan Anda yang dapat dikurangkan dari pajak marjinal Anda - jumlah yang Anda hutang pada "dolar terakhir" dari pendapatan tahunan. Kerugian apa pun dari penjualan reksa dana atau investasi lain mengurangi jumlah uang yang harus Anda tarik, dan dalam hal ini menurunkan total kewajiban pajak Anda. Namun, Anda tidak dapat mengurangi kerugian dalam IRA Anda pada pengembalian pajak Anda. Jika Anda menyedot uang dari IRA tradisional sebelum usia 59 1 / 2, Internal Revenue Service mungkin membanting Anda dengan penalti 10 persen untuk penarikan awal. Anda harus mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan ketika Anda mencapai usia 70 1 / 2.
Roth IRA
Anda tidak mendapatkan pengurangan pajak dengan menendang uang ke Roth IRA, tetapi jika Anda mengikuti aturan, Anda dapat menarik semua uang Anda bebas pajak. Aturan tersebut mencakup masa tunggu lima tahun dan mencapai usia 59 1 / 2 untuk menghindari pajak persen 10 untuk penarikan awal pendapatan - kecuali jika Anda memenuhi syarat untuk pengecualian, seperti kecacatan total. Anda dapat menghapus kontribusi Anda kapan saja tanpa penalti, meskipun Anda kemudian kehilangan kekuatan penghasilan bebas pajak mereka. Di 2013, IRS mulai mengurangi jumlah pengarsipan bersama yang dapat berkontribusi pada Roth IRA ketika MAGI mencapai $ 178,000 dan melarang kontribusi jika Anda menekan tanda $ 188,000. Untuk filer tunggal, ambang MAGI adalah $ 112,000 dan $ 127,000. Roth IRA tidak memiliki distribusi minimum yang diwajibkan.
Roth IRA Kerugian
Seperti halnya IRA tradisional, Anda tidak dapat mengurangi kerugian dalam Roth IRA, tetapi Anda mungkin mendapatkan pengurangan jika Anda menutup Roth IRA Anda karena kehilangan. “Basis biaya” Roth Anda adalah total uang yang telah Anda curahkan ke dalam akun. Jika Anda menutup Roth Anda dan menerima kurang dari basis biaya Anda, kerugian mungkin dapat dikurangkan. Anda harus menambahkan kerugian ke semua potongan lain-lain dan hanya dapat mengurangi jumlah yang lebih besar dari 2 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan.
Misalnya, anggaplah kerugian dari penjualan reksa dana di Roth IRA Anda menurunkan saldo menjadi $ 15,000 meskipun $ 25,000 yang Anda sumbangkan. Anda dapat menutup akun dan mengalami kerugian $ 10,000. Jika itu satu-satunya pengurangan lain-lain dan penghasilan bruto Anda yang disesuaikan adalah $ 50,000, ambang batas 2 persen adalah $ 1,000, membuat Anda dengan pengurangan pajak $ 9,000. Anda harus merinci pengurangan Anda dan mengisi Formulir 1040 dan Jadwal A untuk mengklaim pengurangan tersebut.
