Kontribusi untuk paket 403 (b) dan 457 (b) memungkinkan Anda menunda membayar pajak atas sebagian penghasilan Anda.
Jika Anda berada di tahun-tahun penghasilan utama Anda atau Anda dan pasangan Anda bekerja dan tidak memiliki anak, Anda cenderung membayar tarif pajak yang lebih tinggi pada tahun berjalan daripada tahun pensiun Anda. Untuk mengurangi beban pajak, Anda dapat mengalihkan sebagian penghasilan kena pajak ke tahun-tahun mendatang melalui program tabungan pensiun yang ditangguhkan pajak. Bergantung pada majikan Anda, Anda mungkin dapat mengambil keuntungan dari banyak peluang program pensiun yang disponsori oleh majikan.
Batas Sumbangan Ganda
Paket 403 (b) dan paket 457 (b) memiliki batas kontribusi yang sama. Pada 2012, Anda dapat menunda hingga $ 17,000. Jika Anda 50 atau lebih tua, Anda dapat berkontribusi $ 5,500 tambahan untuk total penangguhan $ 22,500. Batasan ini dihitung secara terpisah, jadi jika Anda mau, Anda bisa berkontribusi $ 17,000 ($ 22,500 jika Anda 50 atau lebih tua) untuk setiap paket dengan total penangguhan $ 34,000 ($ 45,000 jika Anda 50 atau lebih tua).
Pengusaha yang Layak
Anda hanya dapat memiliki paket 403 (b) dan paket 457 (b) jika keduanya ditawarkan oleh perusahaan Anda. Pengusaha pemerintah, seperti pemerintah negara bagian, sekolah negeri atau rumah sakit pemerintah memenuhi syarat untuk menawarkan rencana 457 (b) kepada karyawan mereka. Karyawan organisasi nirlaba, seperti sekolah umum, organisasi 501 (c) (3), rumah sakit nirlaba, dan menteri tertentu dapat berkontribusi pada rencana 403 (b). Jika Anda bekerja untuk majikan yang memenuhi kedua set kriteria, seperti universitas negeri, Anda dapat menunda sebagian gaji Anda ke dalam kedua paket.
Kontribusi dan Penghargaan Pemberi Kerja
Pengusaha dapat memberikan kontribusi untuk 403 (b) rencana dan 457 (b) rencana atas nama karyawan, tetapi kecocokan majikan tidak biasa seperti dalam 401 (k) rencana. Jika kontribusi diberikan, total kontribusi karyawan dan majikan untuk setiap program tidak boleh melebihi batas gabungan tahunan, yaitu $ 50,000 pada 2012. Jika majikan Anda berkontribusi, Anda dapat menunda hingga $ 100,000 penghasilan - $ 50,000 dalam 403 (b) dan $ 50,000 dalam 457 (b) - per tahun.
Distribusi dari 403 (b) dan 457 (b) Paket
Sebelum meletakkan uang Anda di kedua jenis paket, Anda perlu tahu kapan Anda dapat mengakses dana Anda. Paket 403 (b) dan 457 (b) dapat mengizinkan distribusi jika terjadi kesulitan atau ketika Anda meninggalkan pekerjaan Anda. Satu perbedaan signifikan adalah bahwa jika Anda melakukan penarikan awal dari paket 403 (b), Anda berutang pajak tambahan 10 persen - kecuali jika Anda memenuhi syarat pengecualian - di atas pajak penghasilan. Dengan paket 457 (b), distribusi dikenakan pajak, tetapi mereka tidak pernah dikenakan pajak tambahan pada distribusi awal.
