401 (k) Vs. IRA sederhana
401 (k) dan IRA SEDERHANA adalah dua jenis akun pensiun yang dapat ditawarkan oleh pemberi kerja kepada karyawan. Anda biasanya tidak bisa membuka diri sendiri di luar pekerjaan kecuali Anda bekerja sendiri. Keduanya memiliki beberapa fitur serupa, tetapi bisa ada perbedaan penting dalam hal bagaimana akun didanai, kapan uang tersedia dan kapan Anda dapat menarik dana tanpa penalti.
Memahami Rencana IRA SEDERHANA
Program IRA SEDERHANA adalah jenis rencana pensiun karyawan yang terutama dirancang untuk usaha kecil dan pekerja mereka, umumnya mereka yang memiliki karyawan 100 atau lebih sedikit. SIMPLE adalah singkatan dari Program Pencocokan Insentif Tabungan untuk Pengaturan Pensiun Individu Karyawan. Seperti namanya, ini memiliki beberapa fitur yang sama dengan IRA konvensional yang dapat dibangun oleh pekerja melalui bank dan broker.
Jika perusahaan Anda memiliki IRA SEDERHANA, Anda biasanya dapat menyumbang hingga $ 12,500 dari gaji Anda untuk paket tersebut, biasanya melalui pemotongan gaji yang Anda lakukan dengan atasan Anda. Majikan Anda kemudian menyumbangkan jumlah yang sama dengan 2 persen dari gaji Anda atau mencocokkan kontribusi Anda hingga jumlah yang sama dengan 3 persen dari gaji Anda, tergantung pada bagaimana rencana itu dibuat. Uang yang Anda kontribusikan tidak dikenakan pajak pendapatan federal, yang bisa menjadi penghematan besar, meskipun Anda umumnya membayar pajak atas penarikan yang Anda lakukan pada usia pensiun.
Jika majikan Anda memilih rute yang cocok, perusahaan harus mencocokkan kontribusi hingga setidaknya 1 persen dari gaji Anda dan tidak dapat mencocokkan kurang dari 3 persen untuk lebih dari dua dari lima tahun berturut-turut. Uang yang Anda masukkan ke dalam rencana dapat diinvestasikan dalam investasi apa pun yang tersedia dalam rencana. Anda biasanya dihukum karena menarik dana sebelum usia 59 ½, dengan beberapa pengecualian. Uang yang Anda atau majikan Anda masukkan ke dalam program diberikan, atau sepenuhnya tersedia, segera.
Cara Kerja 401 (k)
401 (k) adalah jenis lain dari program pensiun karyawan yang beroperasi sedikit berbeda. Mereka sering digunakan oleh pengusaha besar. Anda dapat menyumbangkan uang untuk paket 401 (k) setiap tahun, biasanya dengan menyisihkan uang dari gaji Anda setiap gaji. Jumlah maksimum yang dapat Anda kontribusikan di 2018 adalah $ 18,500. Jumlah tersebut umumnya disesuaikan untuk memperhitungkan inflasi. Uang itu dipotong dari gaji Anda sebelum pajak, jadi itu tidak dikenakan pajak pendapatan federal. Ketika Anda menarik dana dari akun, mereka dikenakan pajak.
Majikan Anda dapat secara terpisah berkontribusi hingga $ 36,500 per karyawan di 2018, naik dari $ 36,000 di 2017. Ini dapat diterapkan melalui program yang sesuai di mana kontribusi pemberi kerja didasarkan pada apa yang dimasukkan oleh karyawan atau hanya dengan membuat kontribusi langsung tidak terkait dengan berapa banyak karyawan berinvestasi. Kontribusi karyawan selalu sepenuhnya menjadi hak karyawan, tetapi kontribusi majikan mungkin perlu waktu untuk diberikan.
Anda biasanya tidak dapat menarik diri dari 401 (k) saat Anda bekerja kecuali Anda menjadi cacat atau memiliki keadaan darurat keuangan. Setelah Anda meninggalkan pekerjaan Anda, Anda dapat mengembalikan dana Anda ke program pensiun karyawan lain atau ke rekening IRA di bank atau pialang pilihan Anda.
IRA sederhana vs 401 (k)
Satu perbedaan antara IRA SEDERHANA dan 401 (k) adalah cara perlakuan terhadap kontribusi majikan. Mereka wajib dalam IRA SEDERHANA tetapi opsional untuk 401 (k). Mereka juga selalu sepenuhnya berada dalam IRA SEDERHANA; untuk 401 (k), apakah itu bervariasi atau tidak berdasarkan rencana Anda.
Aturan Rollover juga berbeda untuk IRA SEDERHANA versus 401 (k). Dengan 401 (k), Anda dapat mengembalikan dana ke IRA atau rencana perusahaan baru setelah Anda meninggalkan pekerjaan. Dengan IRA SEDERHANA, Anda dapat melakukannya kapan saja mulai dua tahun setelah Anda mulai berkontribusi pada rencana, terlepas dari tempat Anda bekerja.
IRA SEDERHANA sebagian besar tunduk pada aturan IRA tentang kapan Anda dapat menarik uang tanpa membayar penalti pajak. Aturan-aturan itu mengandung situasi yang lebih diizinkan daripada aturan 401 (k), yang merupakan salah satu alasan untuk mempertimbangkan menggeser 401 (k) ke IRA ketika Anda bisa melakukannya.
Bagaimana Rollover Bekerja
Jika Anda ingin memindahkan uang dari satu jenis akun pensiun ke yang lain, penting untuk mengikuti aturan IRS untuk rollover bebas pajak. Jika tidak, Anda dapat dikenakan pajak pemotongan atau bahkan denda pajak yang tidak dapat dikembalikan karena melakukan penarikan awal dari akun Anda.
Secara umum, Anda ingin bekerja dengan lembaga keuangan tempat akun lama Anda disimpan dan tempat Anda memindahkan dana sehingga mereka mengirim uang secara langsung, daripada mengirimi Anda cek atau transfer dana. Dalam hal ini, Anda biasanya tidak akan menghadapi kewajiban pajak apa pun. Jika Anda menerima dana dalam rollover karena alasan tertentu, penting untuk menyetornya ke akun baru dalam 60 hari, atau Anda akan dianggap telah melakukan penarikan awal. Ada beberapa pengecualian untuk situasi kesulitan yang mungkin menyebabkan Anda kehilangan tenggat waktu.
Bagaimana Cara Kerja Roth
Jika Anda meneliti rencana pensiun, Anda bisa menemukan nama Roth, seperti pada Roth IRA atau Roth 401 (k). Mereka dinamai untuk William Roth, seorang senator dari Delaware yang ingin memberi insentif kepada orang untuk menabung untuk masa pensiun.
Rencana Roth bekerja secara berbeda dari 401 (k) atau IRA tradisional. Dengan paket Roth, Anda membayar pajak atas uang seperti biasa ketika Anda menerimanya. Kemudian, Anda menempatkannya ke dalam rencana di mana investasi Anda diharapkan tumbuh sampai Anda mencapai usia pensiun. Pada titik itu, Anda dapat menarik setoran awal dan bahkan penghasilan tanpa membayar pajak tambahan. Anda umumnya dapat menarik simpanan Anda kapan saja tanpa penalti, meskipun Anda akan kehilangan pertumbuhan investasi bebas pajak di masa depan yang terkait dengannya. Ini bisa lebih menguntungkan daripada rencana IRA dan 401 (k) tradisional jika Anda berharap menghasilkan banyak uang dari investasi Anda atau berharap berada dalam golongan tarif pajak tinggi ketika Anda pensiun.
Tidak semua perusahaan menawarkan opsi Roth 401 (k), dan tidak ada versi Roth dari SIMPLE IRA yang tersedia. Anda biasanya dapat mengubah IRA tradisional menjadi Roth IRA dengan membayar pajak tangguhan atas uang dalam paket. Anda mungkin ingin melakukannya jika Anda pikir itu akan menghemat uang pajak dalam jangka panjang.
Aturan Penarikan Dini
Perbedaan penting antara paket SIMPLE IRA dan 401 (k) adalah ketika Anda dapat melakukan penarikan dini tanpa penalti. Paket IRA secara umum memungkinkan lebih banyak kasus di mana Anda hanya dapat membayar pajak tangguhan dan bukan penalti tambahan untuk menggunakan uang Anda.
Dengan IRA apa pun, Anda sering dapat menarik dana tanpa penalti jika Anda dipanggil untuk tugas aktif dari cadangan militer atau Garda Nasional. Anda juga dapat menarik hingga $ 10,000 tanpa penalti untuk berkontribusi pada pembelian rumah pertama. Biaya pendidikan tinggi tertentu untuk Anda dan kerabat Anda juga dapat dibayar dengan dana IRA tanpa penalti. Anda juga dapat menggunakan dana IRA untuk membayar asuransi kesehatan saat Anda menganggur. IRA atau 401 (k) dapat digunakan untuk membayar biaya perawatan kesehatan melebihi 7.5 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dengan IRS untuk tahun pajak tertentu.
Diperlukan Distribusi Minimum
Setelah Anda mencapai usia 70 ½, Anda biasanya harus mulai mengambil jumlah minimum dari rekening pensiun Anda setiap tahun atau menghadapi penalti pajak yang curam, biasanya lebih dari pajak yang akan Anda bayarkan pada penarikan. IRS menyediakan tabel yang dapat Anda gunakan untuk menentukan berapa banyak yang perlu Anda tarik setiap tahun. Ini berlaku untuk IRA, termasuk IRA SEDERHANA, serta akun pensiun seperti 401 (k). Akun Roth IRA dikecualikan dari aturan ini, dan jika Anda mewarisi akun pensiun, itu tunduk pada serangkaian aturannya sendiri.
