Rollover 401 (k) dimungkinkan jika Anda mengikuti aturan.
Dalam keadaan normal, Anda tidak dapat menarik atau memutar akun majikan yang memenuhi syarat seperti 401 (k) ke akun pensiun individu - diarahkan sendiri atau sebaliknya - saat masih dalam pekerjaan. Namun, aturan tersebut memberikan pengecualian tertentu yang memungkinkan Anda menarik uang tanpa meninggalkan pekerjaan. Anda mungkin atau mungkin tidak dapat membalikkan uang yang ditarik ke IRA, tergantung pada situasi spesifik Anda.
IRA yang Disutradarai Sendiri
Rollover dan aturan pajak tidak peduli apakah IRA Anda diarahkan sendiri, tetapi ini merupakan masalah penting bagi Anda. Semua IRA membutuhkan penjaga. Dalam IRA mandiri, kustodian Anda akan memungkinkan Anda untuk membeli segala jenis aset yang tidak dilarang oleh IRS. Aset terlarang termasuk rencana asuransi jiwa dan koleksi, kecuali untuk beberapa jenis logam mulia. Jika IRA Anda tidak diarahkan sendiri, kustodian Anda dapat membatasi pembelian Anda ke aset yang dijualnya. Misalnya, jika kustodian adalah perusahaan reksa dana, Anda mungkin terbatas pada dana yang ditawarkan kustodian. Lembaga-lembaga federal dan lainnya telah mengeluarkan peringatan tentang risiko penipuan yang timbul dari IRA yang diarahkan sendiri.
401 (k) Penarikan
Anda dapat mengambil distribusi 401 (k) jika lapangan kerja terputus. Atau, Anda dapat menarik uang jika Anda menjadi cacat, menderita kesulitan keuangan, mencapai usia 59 1 / 2, termasuk dalam rencana yang tidak dilanjutkan, atau seorang cadangan yang dipanggil untuk bertugas aktif setidaknya selama setengah tahun. Anda juga dapat mengambil pembayaran periodik yang secara substansial sama dari 401 (k) Anda. Kecuali jika Anda memindahkan penarikan Anda ke dalam IRA atau rencana perusahaan lain, Anda harus memasukkan distribusi dalam penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda lebih muda dari usia 55, Anda juga mungkin harus membayar denda penarikan awal sebesar 10 persen.
Distribusi Rollover yang Layak
Aturan Internal Revenue Service menentukan apakah Anda dapat memutar distribusi 401 (k) ke IRA. Biasanya tidak ada masalah dalam melakukan rollover jika Anda meninggalkan pekerjaan. Namun, Anda tidak boleh menggulung distribusi yang Anda terima setelah usia 70 1 / 2. Beberapa distribusi lainnya tidak memenuhi syarat untuk rollover, termasuk yang timbul dari kesulitan keuangan, distribusi minimum yang disyaratkan, pembayaran periodik yang secara substansial sama, dan pengembalian kontribusi yang tidak dapat dikurangi. Anda tidak boleh menggulingkan pinjaman dari program, dividen pada sekuritas pemberi kerja, dan uang yang mewakili biaya asuransi jiwa dalam rencana.
Peraturan Pajak
Majikan Anda harus menahan 20 persen dari rencana distribusi Anda untuk pajak penghasilan, bahkan jika Anda menyetor uang ke IRA. Namun, Anda dapat menghindari pemotongan jika Anda mengatur transfer wali amanat ke wali amanat. Jika Anda melakukan rollover Anda sendiri, Anda harus menyelesaikan proses dalam 60 hari setelah menerima uang atau IRS akan memperlakukannya sebagai distribusi kena pajak. Anda menghindari pajak penghasilan dan penalti penarikan awal 10 persen saat Anda menggulirkan distribusi 401 (k). Bahkan jika Anda lebih muda dari usia 59 1 / 2, Anda dapat menghindari penalti persen 10 jika penarikan disebabkan oleh kecacatan, pembayaran periodik yang sama, pembayaran pekerjaan, penyelesaian perceraian, biaya medis tertentu dan tugas aktif petugas reservasi.
