Ketika Anda mengambil uang dari Roth IRA Anda dan memasukkannya kembali, Anda secara teknis melakukan rollover. Meskipun Anda mungkin menganggap rollover sebagai memindahkan uang dari satu akun ke akun lainnya, IRS juga memperlakukan pengambilan uang dan memasukkannya kembali sebagai rollover. Jadi, jika Anda mengambil uang dari Roth IRA Anda, Anda hanya dapat memasukkannya kembali jika Anda memenuhi syarat untuk rollover.
Hanya 60 Hari
Anda hanya memiliki 60 hari untuk menyelesaikan rollover, dihitung sejak hari Anda mengeluarkan uang. Katakanlah Anda mengeluarkan uang Roth IRA Anda pada Juni 28. Anda hanya punya waktu hingga Agustus 27 untuk mendapatkan uang kembali di Roth IRA. Jika tidak, biasanya didistribusikan secara permanen dan Anda tidak dapat mengembalikannya. Dalam situasi yang jarang terjadi, seperti jika bank membuat kesalahan, atau Anda sakit di rumah sakit ketika tenggat waktu berlalu, Anda mungkin bisa mendapatkan perpanjangan - tetapi jangan mengandalkannya.
Sekali Per Tahun
Anda harus menunggu setidaknya 12 bulan setelah rollover terakhir Anda ke atau dari Roth IRA sebelum memulai rollover baru dari akun yang sama. Misalnya, Anda telah menyelesaikan rollover ke Roth IRA Anda pada Mei 10, 2013. Distribusi apa pun dari Roth IRA sebelum Mei 10, 2014 tidak memenuhi syarat untuk diperpanjang. Maaf, rollover tidak memungkinkan Anda untuk menjaga siklus penarikan dan penarikan yang tak berkesudahan tanpa batas.
Distribusi yang Tidak Layak untuk Rollover
Jenis distribusi tertentu tidak dapat diperpanjang, titik. Jika Anda mewarisi Roth IRA dan mengambil distribusi minimum yang disyaratkan setiap tahun, yang tidak memenuhi syarat untuk dimasukkan kembali ke akun. Anda juga tidak dapat membalikkan uang yang Anda ambil untuk mengoreksi distribusi berlebih atau distribusi apa pun yang merupakan bagian dari serangkaian penarikan yang secara substansial sama.
Pelaporan Pajak
Selama Anda menyelesaikannya tepat waktu dan secara penuh, rollover Anda tidak dikenakan pajak. Tetapi, mereka akan dikenakan sedikit waktu ekstra untuk melaporkannya dan Anda tidak akan dapat menggunakan Formulir 1040EZ. Untuk pengguna Formulir 1040, jumlah rollover dilakukan di baris 15a, $ 0 digunakan di baris 15b dan "rollover" berada di sebelah baris 15b. Untuk Formulir 1040A menggunakan, jumlah rollover berjalan pada baris 11a, $ 0 pergi pada baris 11b dan "rollover" berjalan di sebelah baris 11b.
