Ups! Jadi, Anda mengacaukan konversi Roth IRA Anda. Hei, kamu masih muda; itu terjadi. Selain itu, IRS memiliki aplikasi untuk itu - setidaknya aturan - ketika menyangkut konversi Roth atau kontribusi Roth yang tidak memenuhi syarat. Anda cukup menulis ulang masa lalu dengan menyusun ulang konversi atau kontribusi. Anda bahkan tidak perlu memberi IRS alasan untuk rekristalisasi, dan Anda dapat menunggu sampai Anda melihat tagihan pajak Anda sebelum memutuskan apakah akan mengunjungi kembali konversi atau kontribusi.
Mengapa Mengisi Ulang?
Jika Anda membuat kontribusi Roth yang tidak memenuhi syarat, Anda akan dipaku dengan denda pajak tahunan 6 persen selamanya - atau sampai Anda memindahkan uang. Ada tiga alasan utama untuk meninjau kembali konversi dari IRA tradisional, dimulai dengan premis dasar ini: Konversi akan dikenakan pajak sebagai pendapatan biasa pada hari transaksi. Jika portofolio Anda turun, tagihan pajak Anda akan dinilai lebih dari nilai aset sekarang. Anda juga dapat menemukan bahwa penghasilan konversi akan mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, atau bahwa Anda tidak punya uang untuk membayar tagihan pajak untuk konversi.
Pemilihan waktu
Konversi harus diselesaikan sebelum 31 Desember tahun pajak. Kontribusi Roth harus disetor sebelum tenggat waktu penerimaan pajak bulan April. Batas waktu penghijauan kembali adalah batas waktu pengarsipan pajak Anda - April 15 hampir setiap tahun - tetapi jika Anda mengajukan perpanjangan, Anda akan memiliki waktu hingga Oktober 15 untuk menyelesaikan reklamisasi.
Mudah Melakukannya
Jika kontribusi atau konversi Anda dibuat menjadi Roth IRA baru tanpa aset lain, Anda dapat membatalkan seluruh konversi hanya dengan mengirim seluruh tumpukan ke IRA tradisional. 1099-R yang Anda terima untuk konversi akan digantikan oleh Formulir 5498 dari wali Roth Anda yang mencakup penghijauan kembali.
Campuran Asetarisasi Ulang
Menempatkan kontribusi atau konversi Anda ke Roth IRA yang ada menjadikan proses pengumpulan ulang lebih kompleks. IRS mengharuskan Anda untuk mempertanggungjawabkan kinerja investasi dalam menghitung jumlah reklamisasi, dan itu harus didasarkan pada pengembalian seluruh akun, bukan hanya jumlah yang dikonversi atau aset yang dibeli dengan kontribusi. Contoh: Anda mengonversi $ 15,000 dalam aset IRA menjadi Roth yang sudah memiliki $ 30,000. Tangki pasar. Aset Anda yang dikonversi turun sebesar 20 persen dan aset Anda sebelumnya sebesar 10 persen, mengurangi saldo akun Anda menjadi $ 39,000 - penurunan keseluruhan 13.3 persen. Untuk menyusun ulang $ 15,000 yang dikonversi, Anda harus mengembalikan $ 15K dikurangi 13.3 persen - $ 13,000 - ke IRA tradisional Anda. Tetapi aset Anda yang dikonversi sekarang hanya bernilai $ 12,000, jadi Anda juga harus memindahkan $ 1,000 dari aset Roth asli juga. Akhirnya, tentu saja, Anda harus membayar pajak tambahan $ 1,000 itu lagi, baik ketika Anda mengubahnya kembali atau ketika Anda mengambil distribusi dari IRA Anda.
Isi Ulang Sebagian
Anda juga dapat memilih untuk hanya mengkarakterisasi ulang sebagian - misalkan setengah - dari konversi Anda atau kontribusi yang tidak memenuhi syarat. Anda lagi harus memperhitungkan pengembalian investasi. Jika konversi dibuat ke akun Roth yang baru, Anda cukup mengkarakterisasi ulang setengah dari aset. Jika pengumpulan ulang berasal dari akun campuran, Anda harus memperhitungkan pengembalian seluruh akun. Laporkan reklamisasi parsial Anda di IRS Form 8606.
Konversi
Anda harus menunggu 30 hari untuk konversi baru dari IRA yang menerima aset yang direhar ulang. Plus, Anda tidak diizinkan melakukan konversi dari akun IRA itu di tahun yang sama dengan konversi asli Anda. Jika Anda membuka akun baru untuk menampung ulang, itu adalah akun yang tunduk pada periode penahanan. IRS memungkinkan Anda mengonversi aset dari IRA tradisional lain dengan segera, bahkan dari akun tempat Anda membuat konversi yang Anda rekhar ulang.
