Apakah Saya Berutang Pajak atas Hasil Reksa Dana yang Diterima Dari Kematian Ayah Saya?
Ayah Anda meninggalkan Anda reksa dana baik melalui surat wasiatnya, kepercayaan hidup, transfer pada akun kematian, atau hasil dari likuidasi akun. Apakah Anda berutang pajak warisan atau tidak tergantung pada jumlah aset dan keadaan di mana ayahmu tinggal pada saat kematiannya. Namun, Anda harus membayar pajak penghasilan atas dividen atau capital gain dari dana begitu mereka ditransfer ke nama Anda.
jenis
Bergantung pada negara bagian tempat Anda tinggal, Anda mungkin diharuskan membayar pajak warisan untuk semua aset yang diterima setelah kematian orang tua.
Pajak Tanah Federal
Tidak ada pajak warisan federal, yaitu pajak yang dibayarkan oleh penerima manfaat suatu perkebunan. Namun, ada pajak perkebunan federal, yang harus dibayar sebelum pelaksana atau administrator menyerahkan aset yang ditunjuk kepada ahli waris.
Pada 2019, perkebunan dengan penilaian kotor hingga $ 11.4 juta dibebaskan dari pajak tanah federal, meskipun pengecualian pajak negara bagian atas perkebunan mungkin lebih rendah. Pembebasan federal bervariasi dari tahun ke tahun, naik atau turun, sehingga jumlah pembebasan tergantung pada tahun mana ayahmu meninggal.
Pajak Warisan Negara
Tidak semua negara memberlakukan pajak warisan, dan negara-negara yang sering tidak mengenakan pajak warisan pada keturunan garis keturunan seperti anak-anak atau cucu almarhum. Pada 2019, enam negara bagian mengenakan pajak warisan antara 1 dan 18 persen pada jumlah lebih dari pengecualian negara individu. Jika ayah Anda tinggal di Indiana, Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey, atau Pennsylvania, bersiaplah untuk membayar jika dana reksa dana Anda melebihi pengecualian. Anda dapat menghubungi pelaksana atau pengacara yang menangani tanah ayah Anda untuk informasi tentang utang Anda.
Dasar Biaya dan Keuntungan Modal
Jika Anda mewarisi reksa dana dan kemudian memutuskan untuk menjualnya, apakah Anda berutang pajak atas capital gain atau tidak adalah perbedaan antara basis biaya dan harga jual. Orang sering membeli saham reksa dana dari waktu ke waktu, sehingga menyimpan catatan yang baik sangat penting untuk dasar biaya reksa dana Anda sendiri.
Karena sangat sulit untuk memastikan basis biaya aktual dari reksadana yang diwarisi, basis biaya Anda adalah nilainya pada hari ayahmu meninggal. Jika dana itu bernilai $ 50,000 pada hari ia lulus dan Anda menjualnya setahun kemudian seharga $ 55,000, Anda berhutang pajak atas keuntungan modal $ 5,000 itu. Namun, jika Anda menjualnya seharga $ 45,000, Anda dapat mendeklarasikan kerugian modal $ 5,000.
Pajak atas IRA
Jika Anda ahli waris dari akun IRA reksa dana ayah Anda, segalanya akan sedikit berbeda. Anda dapat mengatur IRA warisan Anda sendiri pada hari terakhir tahun di mana ayah Anda meninggal. Anda dapat mengambil distribusi uang setelah mentransfer dana ke IRA yang Anda warisi; jumlah itu menjadi bagian dari penghasilan kotor Anda untuk tahun itu, dan Anda harus membayar pajak. Jika Anda menyimpan IRA yang diwarisi, setelah usia Anda di atas 59 1 / 2, Anda dapat mulai mengambil distribusi minimum yang diperlukan darinya.
