Mewarisi IRA berarti Anda harus mematuhi aturan federal tertentu.
Jika seseorang yang Anda cintai meninggal dunia dan Anda mewarisi Akun Pensiun Perorangan mereka, hal terakhir yang ingin Anda khawatirkan adalah pemberian sertifikat yang tepat. Namun, kecuali jika Anda mendapatkan judul IRA penerima manfaat Anda dengan benar, Anda mungkin kehilangan manfaat memiliki IRA itu. Ini terutama benar jika Anda adalah pasangan dari pemilik yang meninggal, karena mewarisi IRA dari pasangan dapat memberikan manfaat tambahan.
Retitle dalam Nama Anda
Jika Anda adalah pasangan pemilik IRA yang telah meninggal, Anda dapat memperlakukan IRA sebagai milik Anda dengan mengganti namanya menjadi nama Anda. Pada dasarnya, Anda dapat mengambil alih IRA dengan mengubah nama menjadi milik Anda. Penjaga IRA Anda harus memiliki catatan tentang Anda sebagai penerima manfaat dari pemilik aslinya. Berikan salinan akta kematian kepada lembaga keuangan Anda, bersama dengan instruksi tertulis Anda sendiri tentang cara Anda ingin mengganti nama akun, dan bagian administratif dari transfer harus cukup mudah.
Gulung ke IRA Anda
Jika Anda sudah memiliki akun IRA di nama Anda, Anda dapat mentransfer IRA almarhum ke yang ada. Ini adalah pilihan lain yang hanya tersedia untuk pasangan yang masih hidup. Ini bisa menjadi solusi yang lebih mudah daripada mengganti nama IRA asli dan berakhir dengan dua IRA Anda sendiri. Berikan kustodian IRA salinan sertifikat kematian dan instruksi tertulis Anda. Anda juga harus memberikan informasi tentang IRA yang ada, seperti nama akun, nomor akun, dan informasi transfer pada penjaga IRA Anda.
Kategorikan Diri Anda sebagai Penerima
Mengategorikan diri Anda sebagai penerima IRA adalah satu-satunya pilihan yang tersedia untuk penerima manfaat non-suami-istri. Dalam skenario ini, Anda harus mengganti nama akun dengan cara yang jelas menunjukkan bahwa Anda adalah penerima dari pemilik asli dan bahwa Anda bukan pemilik asli IRA. Meskipun tidak ada format yang dimandatkan secara ketat, prosedur umum jika Anda mewarisi IRA adalah memberi judul IRA dengan nama orang yang meninggal, diikuti dengan nama Anda sebagai penerima. Misalnya, "John Smith IRA yang meninggal Mei 29, 2011 FBO Mary Jones sebagai penerima" akan menjadi format yang dapat diterima, karena mencantumkan pemilik akun yang sudah meninggal, tanggal kematian dan nama penerima, yang diidentifikasi demikian. "FBO" adalah singkatan dari "for the benefit of" dan merupakan istilah standar industri pada judul akun.
Ambil Penarikan yang Diperlukan
Sebagai ahli waris dari IRA yang diwarisi, Anda harus mulai mengambil distribusi tahunan dari akun selambat-lambatnya Desember 31 tahun setelah pemilik akun meninggal. Internal Revenue Service menerbitkan tabel harapan hidup dalam IRS Publication 590 untuk membantu Anda menentukan jumlah distribusi yang diperlukan, yang umumnya didasarkan pada harapan hidup Anda. Jika pemilik asli sudah mulai mengambil distribusi minimum yang disyaratkan setelah mencapai usia 70 1 / 2, Anda harus memilih usia harapan hidup Anda yang lebih lama atau pemilik yang meninggal untuk tujuan distribusi. Aturan-aturan ini tidak berlaku untuk pasangan penerima manfaat. Sebagai penerima pasangan, akun warisan Anda sekarang menjadi milik Anda, jadi Anda tidak perlu mengambil distribusi apa pun sampai IRS mengharuskan Anda untuk setelah usia 70 1 / 2.
