Kerugian modal yang berlebihan dapat mengimbangi sebagian dari penghasilan biasa Anda.
Beberapa aset Anda, seperti rumah dan investasi Anda, mungkin akan dihargai seiring waktu. Ketika Anda menjualnya, Anda memiliki capital gain yang kena pajak. Berapa banyak Anda harus membayar pajak capital gain tergantung pada faktor-faktor seperti dasar biaya Anda dan berapa lama Anda memiliki aset.
Keuntungan Modal
Perbedaan antara dasar biaya aset modal dan harga jual bersih yang Anda terima saat Anda menjualnya adalah capital gain atau capital loss. Jika Anda menjual item lebih dari basisnya, Anda memiliki capital gain. IRS mengharuskan Anda untuk melaporkan semua capital gain. Anda tidak dapat mengambil rugi pajak untuk barang-barang pribadi, tetapi Anda dapat mengimbangi keuntungan modal Anda dengan kerugian investasi.
Dasar Biaya
Tentukan dasar aset modal Anda. Basis biaya untuk sebagian besar harta pribadi Anda adalah harga pembelian barang, tetapi ada beberapa faktor yang dapat memengaruhi basis biaya dari jenis aset tertentu. Misalnya, jika Anda melakukan perbaikan pada rumah Anda, seperti menambahkan pada sebuah ruangan, basis biaya rumah Anda meningkat dengan biaya perbaikan. Anda dapat menambahkan komisi, biaya transfer, dan biaya pencatatan ke harga investasi saham Anda. Jika Anda membeli saham pada waktu yang berbeda dan dengan harga yang berbeda, Anda akan memiliki basis biaya yang berbeda untuk setiap blok saham.
Jangka Panjang vs Jangka Pendek
Tentukan periode holding Anda. Keuntungan modal jangka pendek dikenai pajak sebagai pendapatan biasa, sementara keuntungan jangka panjang dikenakan pajak pada tingkat pajak capital gain jangka panjang yang lebih menguntungkan, yang biasanya tidak lebih dari 15 persen. Keuntungan modal jangka pendek adalah keuntungan dari penjualan aset yang Anda miliki selama satu tahun atau kurang. Keuntungan modal jangka panjang adalah keuntungan dari penjualan aset yang Anda miliki selama lebih dari satu tahun.
Bentuk 8949
Bayangkan keuntungan atau kerugian modal jangka pendek Anda di Jalur 1, Bagian I dari Formulir IRS 8949. Anda harus mengetahui nama atau deskripsi aset, tanggal Anda memperolehnya, tanggal Anda menjualnya, berapa banyak Anda menjualnya dan dasar aset itu. Totalkan harga dan basis penjualan Anda di Jalur 2. Ulangi proses pada Garis 3 dan 4 dari Bagian II dari IRS Formulir 8949 untuk keuntungan atau kerugian modal jangka panjang Anda.
Jadwal D
Transfer informasi tentang keuntungan atau kerugian jangka pendek Anda dari Baris 2 dari Formulir 8949 ke Jalur 1, 2 atau 3 dari Jadwal D, Capital Kenaikan dan Kerugian. Transfer informasi tentang keuntungan atau kerugian jangka panjang Anda dari Baris 4 dari Formulir 8949 ke Baris 8, 9 atau 10 dari Jadwal D. Gambar pajak capital gain Anda menggunakan Lembar Kerja Pajak D yang terletak di halaman terakhir dari Petunjuk IRS untuk Jadwal D (dan Formulir 8949) publikasi. Tabel pajak yang Anda gunakan untuk menentukan tarif pajak untuk capital gain Anda sebagian ditentukan oleh penghasilan Anda.
