LIFO dan FIFO mengakui saham mana yang sedang dijual.
Ketika Anda menjual saham, Anda harus melaporkan transaksi ke IRS. Jika Anda membeli saham pada hari yang berbeda dan dengan harga yang berbeda, proses pajak menjadi sedikit rumit. Anda harus bisa mengidentifikasi saham mana yang sedang dijual sehingga Anda bisa mengetahui untung atau rugi total Anda. IRS memungkinkan Anda memilih antara menggunakan metode rekaman "terakhir masuk, keluar pertama" (LIFO) atau "pertama masuk, keluar pertama" (FIFO).
Dasar Biaya
Ketika Anda membeli saham, jumlah yang Anda bayar disebut basis biaya Anda. Ini sama dengan harga asli saham ditambah komisi dan biaya transfer. Anda mendapatkan uang ini kembali bebas pajak saat Anda menjual saham Anda. Jika Anda menjual saham Anda lebih dari basis biaya Anda, Anda mendapat untung kena pajak. Jika Anda menjual saham Anda kurang dari basis Anda, Anda menerima kerugian yang dapat dikurangkan dari pajak. Jika Anda membeli saham pada hari yang berbeda dan dengan harga yang berbeda, Anda harus mencocokkan kelompok saham yang berbeda dengan biaya aslinya. Ini memungkinkan Anda menghitung keuntungan atau kerugian Anda saat Anda menjual beberapa saham di masa depan.
LIFO dan FIFO
LIFO dan FIFO memberi tahu IRS urutan di mana Anda ingin menjual saham Anda. Jika Anda menjual semua saham Anda secara bersamaan, ini tidak masalah, karena semuanya akan hilang. Namun, jika Anda hanya menjual sebagian saham Anda, Anda harus memilih salah satu dari metode ini untuk broker Anda. Metode LIFO memberi tahu broker Anda untuk menjual saham terbaru terlebih dahulu. Metode FIFO memberi tahu broker Anda untuk menjual saham tertua Anda terlebih dahulu.
Contoh
Katakanlah Anda membeli saham pada tiga hari yang berbeda. Anda membeli saham 10 di 2009, 10 saham di 2010 dan 10 saham di 2011. Di 2012, Anda memutuskan untuk menjual saham 15. Jika Anda memilih untuk menggunakan metode FIFO, broker Anda akan menjual semua saham 2009 Anda dan lima saham 2010 Anda. Jika Anda memilih metode LIFO, broker Anda akan menjual semua saham 2011 Anda dan lima saham 2010 Anda.
Kesesuaian
LIFO dan FIFO bergeser di sekitar waktu pajak Anda. Jika nilai saham Anda naik dari waktu ke waktu, menjual saham lama Anda menghasilkan tagihan pajak yang lebih besar daripada menjual saham baru Anda. Ini karena saham lama lebih murah dan menghasilkan keuntungan lebih besar ketika dijual. Jika Anda ingin menunda tagihan pajak Anda, pilih metode LIFO. Ini mendorong penjualan yang lebih mahal ke masa depan. Jika Anda dapat menangani pembayaran pajak yang lebih tinggi hari ini dan ingin menyimpan penghematan pajak Anda untuk nanti, pilih metode FIFO.
