Ketika Anda menghidupkan 70 1 / 2, Anda diharuskan mulai mengambil distribusi tahunan minimum dari IRA tradisional Anda. Distribusi minimum yang disyaratkan setiap tahun berdasarkan pada harapan hidup Anda, seperti yang ditunjukkan oleh IRS. Anda dapat menarik lebih dari RMD, tetapi tidak pernah kurang. Jika Anda memiliki, katakanlah, $ 3,000 RMD dan hanya menarik $ 2,000, Anda berutang 50 persen dari sisa $ 1,000 sebagai penalti pajak.
Perhitungan
Tabel harapan hidup IRS ada di lampiran untuk Publikasi 590. Jika Anda pemilik akun, Anda menggunakan Tabel II atau III, tergantung pada status perkawinan Anda. Jika Anda 73 dan belum menikah, misalnya, harapan hidup Anda adalah 24.7 tahun. Jika Anda memiliki $ 500,000 di akun, bagi 24.7 ke dalamnya, dapatkan $ 20,242. Itu penarikan minimum Anda untuk tahun ini. Karena investasi IRA Anda tumbuh atau menyusut dari tahun ke tahun, Anda harus mengulangi perhitungan ini setiap tahun sejak saat itu.
Roth IRA
Dengan Roth IRA, harapan hidup tidak berpengaruh pada pembayaran Anda selama bertahun-tahun. Tidak seperti IRA tradisional, Anda membayar pajak untuk kontribusi Roth dan semua yang Anda tarik bebas pajak. Tidak ada RMD dengan Roth: pada tahun tertentu, Anda dapat menarik sebanyak yang Anda suka, atau tidak sama sekali. Jika keuangan Anda mengizinkannya, Anda bisa menjalani seluruh hidup Anda tanpa menyentuh Roth Anda dan menyerahkannya kepada penerima manfaat Anda.
Penerima Manfaat
Jika Anda mewarisi IRA dari pasangan Anda, Anda dapat memperlakukannya sebagai milik Anda, berkontribusi ke akun, dan tidak mengambil RMDs hingga Anda mengaktifkan 70 1 / 2. Anda tidak dapat melakukan ini jika Anda mewarisi dari non-pasangan atau Anda berbagi IRA pasangan Anda dengan penerima manfaat lainnya. Dalam hal ini, Anda mengambil RMD berdasarkan harapan hidup pada Tabel I, bukan usia pemilik. Jika Anda mewarisi Roth, Anda harus mengambil pembayaran RMD, seperti IRA tradisional.
Aturan Lima Tahun
Jika Anda penerima IRA dan pemilik asli meninggal sebelum mengubah 70 1 / 2, Anda memiliki opsi untuk mengambil semua pembayaran lebih cepat. Dengan alternatif ini, Anda menarik cukup uang untuk mengosongkan akun dalam waktu lima tahun. Tidak ada RMD dalam pendekatan ini: Anda bisa, misalnya, menunggu empat tahun lalu mengambil satu pembayaran besar di kelima. Karena ini memotong tahun pendek bunga potensial pada akun, ini biasanya bukan opsi yang paling menguntungkan.
