Bunga CD termasuk dalam penghasilan kena pajak Anda.
Sertifikat setoran menawarkan keamanan tingkat bunga tetap dan, jika Anda mendapatkan CD dari bank yang diasuransikan dengan FDIC, perlindungan untuk uang itu sekalipun lembaga keuangan bangkrut. Namun, sebelum Anda menandatangani nama Anda pada garis putus-putus, Anda harus memahami kapan bunga dikenakan pajak.
Bunga kena pajak
Bunga atas sertifikat deposito dianggap sebagai penghasilan kena pajak, tetapi pokok yang Anda terima kembali saat Anda mencairkan adalah bebas pajak. Misalnya, jika Anda menginvestasikan $ 1,000 dalam CD enam bulan dan Anda mencairkan $ 1,030 pada akhir jangka waktu, Anda hanya perlu membayar pajak penghasilan pada $ 30, bukan seluruh distribusi. Untuk mendokumentasikan bunga yang Anda terima, bank Anda mengirimkan Formulir 1099-INT yang mencakup jumlah bunga yang dibayarkan untuk tahun tersebut di kotak 1.
Tahun untuk Dilaporkan
Secara umum, Anda harus melaporkan bunga dari CD pada tahun bunga disimpan di akun Anda, baik Anda mencairkannya atau tidak. Misalnya, jika Anda berinvestasi dalam CD lima tahun yang membayar bunga setiap tahun, Anda harus melaporkan bunga sebagai penghasilan kena pajak dalam masing-masing lima tahun, karena memiliki uang yang disimpan dalam akun CD dihitung saat Anda menerima uang. Demikian juga, jika Anda memiliki CD yang hanya akan membayar bunga saat CD jatuh tempo dalam tiga bulan, Anda tidak dapat menunda pajak dengan tidak menguangkan CD sampai tahun berikutnya.
Pengurangan Denda Penarikan Dini
Jika Anda mencairkan CD Anda lebih awal, bank Anda mungkin akan mengenakan biaya penalti penarikan awal yang besar dan kuat. Hukuman ini dilaporkan dalam kotak 2 dari Formulir 1099-INT Anda. Sisi baiknya, IRS memberi Anda keringanan pajak untuk penalti ini dengan memungkinkan Anda untuk mengurangi penalti. Karena IRS mengklasifikasikan pengurang sebagai penyesuaian penghasilan, Anda masih dapat menghapus penghapusan meskipun Anda tidak merinci pengurangan Anda.
Pengarsipan Pajak
Ketika Anda mengajukan pajak, Anda harus memasukkan bunga sebagai bagian dari penghasilan kena pajak Anda. Jika Anda memiliki kurang dari $ 1,500 dengan bunga kena pajak untuk tahun itu, Anda dapat mengajukan pajak menggunakan Formulir 1040EZ, Formulir 1040A atau Formulir 1040. Namun, jika Anda memiliki lebih dari $ 1,500, Anda harus menyelesaikan Jadwal B dan menggunakan Formulir 1040A atau Formulir 1040. Jika Anda memiliki penalti penarikan awal, jangan kurangi dari penghasilan bunga Anda. Sebagai gantinya, laporkan sebagai penyesuaian penghasilan pada baris 30 pada Formulir 1040.
