Program pensiun SEP-IRA dapat menjadi pilihan untuk bisnis kecil Anda sendiri.
Dari berbagai jenis rencana pensiun yang memenuhi syarat pajak yang tersedia untuk usaha kecil, SEP-IRA memiliki potensi untuk jumlah kontribusi yang sangat besar. Departemen Tenaga Kerja AS mempromosikan rencana SEP-IRA sebagai cara mudah dan murah untuk memulai rencana tabungan pensiun perusahaan. Jika Anda wiraswasta, SEP-IRA mungkin merupakan opsi tabungan pensiun yang sangat menarik. Jika Anda bekerja untuk orang lain, syarat-syarat rencana itu di luar kendali Anda.
Fungsi SEP-IRA
Untuk memulai rencana SEP-IRA, pemberi kerja memulai pengaturan pensiun individu yang terpisah - IRA - untuk setiap karyawan bisnis. Hanya majikan yang membuat kontribusi SEP-IRA ke dalam rencana dan mendapat potongan pajak untuk kontribusi.
Kontribusi karyawan individu adalah persentase upah tahunan yang ditetapkan setiap tahun oleh pemberi kerja. Sebagai majikan Anda tidak dapat menunda upah ke akun SEP-IRA masing-masing. Jika SEP-IRA memungkinkan, seorang karyawan dapat membuat kontribusi IRA reguler ke akun yang sama dan mengambil pengurangan pajak IRA.
Semua karyawan bisnis, penuh waktu dan paruh waktu, harus dimasukkan dalam rencana.
Persentase Kontribusi
Batas kontribusi SEP-IRA maksimum adalah 25 persen dari gaji karyawan. Setiap tahun majikan memilih persentase dari nol hingga 25 persen. Semua karyawan bisnis akan menerima persentase upah yang sama yang disetorkan ke akun SEP-IRA mereka. Peraturan pajak membatasi upah yang dapat digunakan untuk menghitung kontribusi SEP-IRA. Untuk 2013, batas gaji adalah $ 255,000. Jika Anda cukup beruntung untuk mendapatkan $ 300,000, persentase kontribusi Anda masih dihitung pada batas $ 255,000.
Batas Dolar
Aturan pajak juga memberi batasan dolar pada kontribusi tahunan untuk program pensiun iuran pasti, termasuk SEP-IRA. Untuk 2013, batas kontribusi adalah $ 51,000. Batas kontribusi dolar menyesuaikan setiap tahun untuk inflasi. Batas dolar juga berlaku untuk semua rencana kontribusi pasti yang mungkin dimiliki majikan Anda. Jadi jika rencana lain juga tersedia, total kontribusi untuk seorang karyawan tidak dapat melebihi $ 51,000.
Pertimbangan Wirausaha
Jika Anda wiraswasta dan mengajukan pajak, Anda harus menghitung batas kontribusi SEP-IRA sedikit berbeda. Penghasilan bersih untuk wiraswasta disesuaikan karena pajak wirausaha yang harus Anda bayar, menghasilkan batas kontribusi sebesar 20 persen dari laba bersih untuk SEP-IRA. Fakta bahwa aturan SEP-IRA mengharuskan pengusaha untuk mendanai akun karyawan pada persentase yang sama dapat menghasilkan lebih banyak kontribusi SEP-IRA ke akun karyawan daripada akun SEP pemilik bisnis. Jadi, jenis rekening pensiun ini memberikan penghematan lebih besar yang dapat dikurangkan dari pajak ke bisnis wiraswasta solo tanpa karyawan, tempat Anda - taipan wiraswasta - dapat menyisihkan dan mengurangi 20 persen atau 25 persen dari pendapatan bisnis.
