Berapa Tingkat Persentase Yang Dibayar Pajak Orang-Orang?

Berapa tingkat persentase yang dikenakan pajak IRS kepada orang-orang?

Kode pajak federal tidak membuat daftar bacaan rekreasi banyak orang, tetapi memiliki dampak drastis pada keuangan Anda karena setiap dolar yang Anda bayarkan dalam pajak adalah satu dolar lebih sedikit berjalan ke rekening bank Anda. Tingkat persentase yang Anda bayar tergantung pada berapa banyak penghasilan kena pajak yang Anda miliki dan status pengarsipan Anda. Plus, tidak semua jenis pendapatan dikenakan pajak pada tingkat yang sama, jadi Anda perlu mengetahui semua aturan untuk merencanakan pajak yang akan Anda bayar ketika Anda mengajukan pengembalian.

jenis

Pada 2018, tarif pajak marjinal yang diberlakukan oleh IRS setinggi 37 persen untuk pendapatan biasa dan 20 persen untuk keuntungan modal jangka panjang, tetapi jika Anda berpenghasilan tinggi, Anda mungkin harus membayar pajak tambahan seperti Net Pajak Penghasilan Investasi atau Pajak Medicare Tambahan.

Kurung Pajak Penghasilan Biasa

Di bawah Undang-Undang Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, yang pertama kali berlaku di 2018, kurung pajak penghasilan berkisar dari 10-persen-ke-37-persen untuk semua status pengarsipan. Namun, tanda kurung pajak untuk setiap status pengarsipan berbeda.

Misalnya, jika Anda lajang, Anda akan membayar:

10-persen tarif pajak federal atas $ 9,525 penghasilan pertama Anda.
12-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 9,525 dan $ 38,700.
22-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 38,700 dan $ 82,500.
24-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 82,500 dan $ 157,500.
32-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 157,500 dan $ 200,00.
35-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 200,00 dan $ 500,000.
37-persen tarif pajak penghasilan lebih dari $ 500,000.

Jika Anda mengajukan pajak sebagai kepala rumah tangga, pasangan kurung pajak pertama lebih besar dari braket pajak tunggal, tetapi mereka cocok mulai dengan braket pajak persen-24. Anda akan membayar:

10-persen tarif pajak untuk $ 13,600 penghasilan pertama Anda.
12-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 13,600 dan $ 51,800.
22-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 51,800 dan $ 82,500.
24-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 82,500 dan $ 157,500.
32-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 157,500 dan $ 200,000.
35-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 200,00 dan $ 500,000.
37-persen tarif pajak penghasilan lebih dari $ 500,000.

Kurung pajak untuk orang-orang yang menggunakan status pengarsipan yang menikah secara bersama-sama adalah jumlah yang paling dermawan, tetapi ada dua calon penerima upah yang menghasilkan pendapatan. Anda akan membayar:

10-persen tarif pajak untuk $ 19,050 penghasilan pertama Anda.
12-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 19,050 dan $ 77,400.
22-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 77,400 dan $ 165,000.
24-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 165,000 dan $ 315,000.
32-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 315,000 dan $ 400,000.
35-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 400,000 dan $ 600,000.
37-persen tarif pajak penghasilan lebih dari $ 600,000.

Kurung untuk status pengarsipan yang menikah secara terpisah adalah yang paling murah hati, dengan masing-masing braket sama dengan setengah tanda kurung pengarsipan yang sudah menikah. Anda akan membayar:

10-persen tarif pajak untuk $ 9,525 penghasilan pertama Anda.
12-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 9,525 dan $ 38,700.
22-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 38,700 dan $ 82,500.
24-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 82,500 dan $ 157,500.
32-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 157,500 dan $ 200,000.
35-persen tarif pajak atas penghasilan antara $ 200,000 dan $ 300,000.
37-persen tarif pajak penghasilan lebih dari $ 300,000.

Tarif Pajak Keuntungan Modal

Capital gain mengacu pada keuntungan yang Anda peroleh dari penjualan aset modal, yang mencakup hampir semua yang Anda miliki untuk penggunaan pribadi atau investasi seperti tempat tinggal, mobil, saham, atau reksa dana Anda. Capital gain terkadang dikenakan pajak pada tingkat yang lebih rendah dari pendapatan biasa, tetapi tingkat yang lebih rendah hanya berlaku untuk capital gain jangka panjang. Ini adalah keuntungan dari penjualan aset yang Anda miliki selama lebih dari satu tahun sebelum penjualan. Keuntungan modal Anda untuk tahun ini dapat diimbangi dengan kerugian modal pada aset yang Anda miliki untuk tujuan investasi. Misalnya, jika Anda menjual dua saham yang Anda miliki selama lebih dari setahun dan mengakui keuntungan $ 6,000 untuk satu dan kerugian $ 2,000 di sisi lainnya, Anda hanya membayar pajak capital gain atas $ 4,000 dari laba bersih. Namun, Anda tidak dapat menggunakan kerugian pada penjualan aset pribadi, seperti rumah atau mobil Anda.

Tingkat capital gain untuk 2018 berkisar dari 0-persen-ke-20-persen, tergantung pada jumlah pendapatan yang Anda miliki dan status pengarsipan Anda. Untuk menghitung kurs untuk keuntungan modal jangka panjang Anda, pertama, anggap penghasilan kena pajak Anda yang lain. Kemudian, tambahkan capital gain jangka panjang Anda untuk menentukan kurs yang berlaku untuk capital gain jangka panjang Anda.

Misalnya, jika Anda mengajukan sebagai lajang, kurung pajak adalah 0 persen atas capital gain yang akan membawa penghasilan Anda hingga $ 38,600, 15 persen pada capital gain yang akan membawa penghasilan Anda antara $ 38,600 dan $ 425,800 dan 20 persen atas pendapatan capital gain yang meningkatkan total penghasilan kena pajak Anda di atas $ 425,800. Sebagai contoh, katakanlah penghasilan kena pajak Anda yang lain adalah $ 37,600 dan Anda memiliki $ 2,500 capital gain; $ 1,000 pertama dari keuntungan itu membawa penghasilan Anda ke $ 38,600 sehingga Anda tidak membayar pajak atas bagian itu karena nilainya adalah 0 persen. Tetapi, $ 1,500 sisa dari capital gain jatuh dalam braket pajak 15 persen sehingga Anda akan membayar $ 225 dalam pajak capital gain atas porsi keuntungan Anda.

Untuk kepala rumah tangga, braket 0 persen berlaku untuk pendapatan hingga $ 51,700, tingkat 15 persen berlaku untuk penghasilan antara $ 51,700 dan $ 452,400 dan braket 20 persen berlaku untuk penghasilan lebih dari $ 452,400.

Jika Anda menikah, pengarsipan bersama, tanda kurung lebih besar. Tarif bebas pajak berlaku untuk pendapatan modal yang membuat total penghasilan kena pajak Anda hingga $ 77,200, penghasilan antara $ 77,200 dan $ 479,000 dikenai pajak pada 15 persen dan penghasilan lebih dari $ 479,000 dikenai pajak 20 persen. Kurung pajak jika Anda menikah mengajukan secara terpisah setengah ukuran kurung pengembalian bersama; penghasilan hingga $ 38,600 tidak dikenakan pajak, pendapatan antara $ 38,600 dan $ 239,500 dikenakan pajak pada 15 persen dan penghasilan lebih dari $ 239,500 dikenakan pajak pada 20 persen.

Satu pengecualian untuk tarif pajak capital gain jangka panjang adalah untuk koleksi seperti kartu baseball, perangko, barang antik, karya seni, dan koin. Jika keuntungan Anda dari penjualan koleksi dapat memenuhi syarat untuk mendapatkan keuntungan modal jangka panjang, persentase tarif pajak yang diterapkan adalah 28 persen atau tarif pajak marjinal Anda untuk pendapatan biasa, mana yang lebih rendah. Misalnya, jika penghasilan biasa Anda menempatkan Anda pada golongan pajak 22 persen, Anda akan membayar 22 persen atas keuntungan penjualan tertagih Anda. Tetapi jika Anda berada di braket pajak 37 persen, keuntungan Anda dari penjualan koleksi dikenakan pajak di 28 persen.

Pajak Tambahan untuk Penduduk Tinggi

Orang-orang yang berpenghasilan tinggi dikenakan beberapa pajak tambahan atas penghasilan lebih dari jumlah tertentu. Pajak Medicare Tambahan adalah pajak 0.9 persen yang berlaku untuk semua penghasilan Anda, seperti upah dan penghasilan wirausaha, melebihi ambang batas penghasilan untuk status pengarsipan Anda: $ 250,000 untuk pasangan yang mengajukan pengembalian bersama, $ 125,000 untuk orang yang sudah menikah yang mengajukan pengembalian terpisah dan $ 200,000 jika Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala keluarga. Ambang ini tidak diindeks untuk inflasi. Misalnya, jika Anda sudah menikah tetapi mengajukan pengembalian terpisah dan penghasilan Anda yang diperoleh total $ 130,000, Anda harus membayar pajak tambahan persen-0.9 untuk $ 5,000 terakhir dari penghasilan kena pajak.

Untuk penghasilan investasi, ada juga Pajak Pendapatan Investasi Bersih. Pajak ini menambahkan 3.8 persen ke yang lebih kecil dari pendapatan investasi bersih Anda atau jumlah di mana penghasilan bruto Anda yang disesuaikan dimodifikasi melebihi ambang batas untuk status pengarsipan Anda: $ 250,000 untuk pasangan yang mengajukan pengembalian bersama, $ 125,000 untuk orang yang menikah yang mengajukan pengembalian terpisah dan $ 200,000 jika Anda mengajukan sebagai lajang atau kepala keluarga. Ambang ini tidak diindeks untuk inflasi. Pendapatan investasi bersih Anda termasuk bunga, dividen, capital gain, dan royalti.

Misalnya, Anda menikah dan mengajukan pengembalian bersama, penghasilan bruto Anda yang disesuaikan yang disesuaikan untuk tahun ini adalah $ 237,000, dan Anda memiliki $ 33,000 dari pendapatan investasi bersih. Ambang Anda adalah $ 250,000, jadi Anda memiliki $ 20,000 penghasilan investasi bersih lebih dari ambang itu, jadi itulah jumlah yang akan diterapkan oleh Pajak Penghasilan Investasi Bersih 3.8 persen. Tetapi jika penghasilan kotor Anda yang disesuaikan yang dimodifikasi adalah $ 250,000 atau lebih, pajak Pendapatan Investasi Bersih akan diterapkan ke seluruh $ 33,000 dari pendapatan investasi.

Tingkat Efektif vs. Tingkat Marginal

Kode pajak menetapkan tarif pajak yang berlaku untuk penghasilan kena pajak Anda, tetapi berapa banyak penghasilan Anda yang dikenakan tarif itu dapat sangat bervariasi dari orang ke orang, tergantung pada potongan pajak dan kredit apa yang wajib diklaim oleh wajib pajak. Tarif pajak marjinal Anda mengacu pada tingkat persentase yang Anda bayar pada dolar penghasilan terakhir. Misalnya, jika Anda termasuk dalam golongan pajak 24-persen, itu berarti bahwa tarif tertinggi yang Anda bayarkan untuk setiap penghasilan Anda adalah 24 persen, bukan berarti Anda membayar 24 persen dari semua penghasilan Anda kepada IRS.

Saat melihat tarif yang Anda bayar, Anda dapat menghitung tarif pajak efektif Anda dengan membagi total kewajiban pajak penghasilan federal Anda dengan total pendapatan Anda. Misalnya, jika Anda menghasilkan $ 87,000 dan membayar $ 14,000 dalam pajak penghasilan, bagilah untuk mengetahui Anda membayar tarif pajak efektif sekitar 16.1 persen. Jika orang lain menghasilkan jumlah uang yang sama, tetapi karena pengurangan dan kredit tambahan hanya membayar $ 11,000 dalam pajak penghasilan federal, tarif pajak efektif orang tersebut adalah sekitar 12.6 persen.

Perubahan Deduksi Standar 2018

Selain penurunan tarif pajak seperti yang dibahas, jumlah pengurangan standar meningkat secara substansial menjadi $ 12,000 untuk lajang dan setiap pasangan saat mengajukan pengembalian terpisah, $ 18,000 untuk kepala rumah tangga dan $ 24,000 untuk pengembalian bersama. Untuk beberapa wajib pajak, ini akan menghemat uang pajak karena mereka tidak merinci pengurangan mereka sebelumnya, sehingga peningkatan standar pengurangan pada dasarnya adalah pengurangan tambahan gratis. Untuk pembayar pajak lainnya, penghematannya mungkin tidak sebanyak. Sebagai contoh, pada tahun-tahun sebelumnya jika Anda lajang dan memiliki $ 11,500 dalam pengurangan terperinci, yang meliputi kontribusi amal, bunga hipotek dan pajak pendapatan negara dan lokal, Anda akan merinci pengurangan Anda dan mengurangi penghasilan kena pajak Anda beberapa ribu dolar lebih dari mengklaim deduksi standar. Namun, dengan pengurangan standar untuk lajang sekarang di $ 12,000, masuk akal untuk mengklaim pengurangan standar, tetapi pengurangan standar yang lebih tinggi hanya mengurangi penghasilan kena pajak Anda sebesar $ 500 atas jumlah pengurangan item Anda.

2017 Pengurangan Standar Yang Lebih Rendah

Selain perubahan braket pajak, di 2017, pengurangan standar untuk setiap status pengarsipan hanya lebih dari setengah jumlah kenaikannya di bawah Undang-undang Pajak dan Pekerjaan. Pengurangan standar untuk 2017 adalah $ 6,350 untuk masing-masing pelapor termasuk pengarsipan tunggal dan menikah secara terpisah, $ 9,350 untuk pembayar pajak menggunakan kepala status rumah tangga dan $ 12,700 untuk pasangan menikah yang mengajukan pengembalian bersama.

Namun, di 2017, pembayar pajak juga dapat mengurangi penghasilan kena pajak mereka untuk setiap pengecualian pribadi yang mereka klaim. Ini termasuk pembebasan pribadi untuk diri sendiri dan pasangan Anda jika tidak ada orang lain yang dapat mengklaim Anda sebagai tanggungan, ditambah pembebasan tambahan untuk setiap orang yang Anda klaim sebagai tanggungan. Setiap penyisihan mengurangi penghasilan kena pajak Anda sebesar $ 4,050. Tapi, nilai pengecualian dikurangi menjadi $ 0 di 2018.