Paman Sam mungkin tidak mengenakan pajak penarikan anuitas IRA tertentu.
Menarik uang bebas pajak dari anuitas variabel akun pensiun individu Anda tidak mudah. Itu bisa dilakukan, tetapi Anda harus memiliki jenis IRA yang tepat dan Anda harus mematuhi larangan terhadap penarikan dini. Dalam beberapa situasi, bagian dari penarikan akan dikenakan pajak dan sisanya bebas pajak. Jika anuitas Anda dalam fase penyerahannya, penyedia anuitas mungkin membebankan biaya pada jumlah yang Anda selipkan.
Anuitas Variabel
Anuitas variabel adalah kontrak di mana Anda menyimpan dan menginvestasikan uang selama fase akumulasi dan menerima pembayaran berkala atau lump sum selama fase pembayaran. Kontrak-kontrak ini biasanya membayar manfaat kematian juga. Jumlah yang Anda terima tergantung pada kontribusi, biaya, dan pengembalian investasi Anda. Anuitas variabel “memenuhi syarat” jika mereka tinggal di IRA atau rencana pensiun pemberi kerja. Biasanya, Anda berkontribusi dolar sebelum pajak - kontribusi dapat dikurangkan dari pajak - dalam anuitas yang memenuhi syarat, meskipun keadaan tertentu memungkinkan Anda untuk memberikan kontribusi dolar pasca pajak. Setiap kontribusi pasca pajak menambah basis biaya anuitas Anda, yang biasanya tidak kena pajak ketika ditarik setelah usia 59 1 / 2.
Dasar Biaya
Pajak Anda untuk penarikan anuitas IRA tergantung pada basis biaya akun. Jika Anda memiliki Roth IRA, semua kontribusi Anda adalah setelah pajak dan karenanya membentuk dasar biaya. Anda tidak membayar pajak atas penarikan Roth IRA jika Anda mengikuti aturan. Biasanya, kontribusi untuk IRA tradisional atau rencana karyawan adalah pra-pajak dan karenanya tidak membuat dasar biaya. Ini akan dikenakan pajak saat ditarik. Namun, Anda dapat membentuk basis biaya pada bagian IRA tradisional Anda melalui kontribusi dan rollover yang tidak dapat dikurangi. Jika IRA tradisional Anda memiliki basis biaya, Anda harus menghitung basis sebagai persentase dari nilai IRA dan memproyeksikan semua penarikan antara basis biaya dan sisanya. Hanya bagian dasar biaya prorata dari penarikan yang bebas pajak.
Roth IRA
Penarikan kontribusi dari Roth IRA selalu bebas pajak. Namun, Anda harus keluar pajak, dan mungkin penalti, untuk penarikan awal investasi pendapatan. Internal Revenue Service akan menampar Anda dengan pajak dan penalti 10 persen atas setiap penghasilan yang Anda sedot selama lima tahun setelah kontribusi awal Anda ke Roth IRA. Anda juga harus menyerahkan pajak dan denda jika Anda menarik penghasilan sebelum usia 59 1 / 2, meskipun IRS memberikan pengecualian penalti tertentu. Jika Anda menghindari penarikan lebih awal, Anda tidak perlu membayar pajak untuk distribusi dari Roth IRA, termasuk uang yang disadap dari anuitas variabel yang disimpan dalam akun.
IRA Tradisional
Anda harus membayar pajak atas penarikan dari anuitas variabel yang diadakan di IRA tradisional Anda, kecuali untuk bagian yang mewakili basis biaya. Anda membentuk basis biaya jika Anda memberikan kontribusi selama bertahun-tahun di mana Anda atau pasangan Anda juga termasuk dalam rencana pemberi kerja dan penghasilan Anda melebihi batas-batas tertentu. Sumber lain dari basis biaya IRA adalah rollover dari akun pemberi kerja tradisional yang memiliki basis biaya. Ini tidak termasuk akun majikan Roth yang ditunjuk, yang tidak dapat Anda masukkan ke IRA tradisional. Jika Anda melakukan penarikan kena pajak sebelum usia 59 1 / 2, Anda mungkin harus batuk penalti penarikan awal 10 persen.
Biaya Penyerahan
Oke, Anda sudah memiliki Roth IRA selama lebih dari lima tahun dan lebih tua dari 59 1 / 2. Paman Sam tidak akan memungut pajak atas penarikan anuitas, tetapi penyedia kontrak Anda mungkin tidak akomodatif. Biaya penyerahan biasanya berlaku selama tujuh tahun atau lebih sejak dimulainya kontrak anuitas. Penyedia anuitas mungkin menyita biaya penyerahan 15 persen atau lebih untuk penarikan selama beberapa tahun pertama kontrak. Persentase perlahan menurun setiap tahun sampai periode penyerahan berakhir. Beberapa kontrak mengizinkan Anda untuk menarik sebagian kecil dari nilai kontrak Anda setiap tahun tanpa membebani Anda dengan biaya penyerahan.
