Menabung untuk masa pensiun sangat penting untuk memastikan bahwa Anda memiliki sarana keuangan untuk melakukan apa yang Anda inginkan di kemudian hari. Banyak perusahaan nirlaba menawarkan rencana pensiun 401 (k) kepada pekerjanya, tetapi organisasi bebas pajak seperti sekolah, rumah sakit, dan lembaga keagamaan menawarkan 403 (b) rencana, yang memiliki banyak keuntungan dan kerugian yang sama dengan 401 (k) rencana.
Kontribusi Sebelum Pajak
Keuntungan terbesar menggunakan rencana 403 (b) untuk menabung untuk masa pensiun adalah bahwa kontribusi dilakukan atas dasar pra-pajak. Dengan kata lain, uang yang Anda masukkan ke dalam rencana 403 (b) menghindari perpajakan pada tahun ketika Anda memasukkan dana ke dalam akun Anda. Anda tidak perlu membayar pajak atas kontribusi Anda sampai Anda menariknya setelah usia 59 1 / 2. Karena penghasilan Anda cenderung lebih rendah selama masa pensiun daripada selama masa kerja Anda, jumlah pajak yang Anda bayar pada 403 (b) penarikan mungkin kurang dari tarif pajak penghasilan Anda saat ini.
Keuntungan Pajak Tangguhan
Tujuan dari akun pensiun adalah untuk menyediakan tempat untuk melakukan investasi dan membangun kekayaan untuk jangka panjang. Ketika Anda berinvestasi dalam aset seperti saham dan reksa dana, Anda dapat memperoleh keuntungan yang disebut capital gain jika Anda menjual saham dengan harga yang lebih tinggi dari harga aslinya. Saham Anda juga dapat membayar Anda bagian dari laba perusahaan untuk tahun yang dikenal sebagai dividen. Pemerintah biasanya mengenakan pajak capital gain atas keuntungan yang diperoleh dari investasi bersama dengan pajak dividen, tetapi Anda tidak perlu membayar pajak atas keuntungan investasi atau dividen dalam rencana 403 (b) sampai Anda mengeluarkan uang Anda. Pajak tangguhan atas keuntungan dapat meningkatkan pertumbuhan investasi jangka panjang dan memberi Anda lebih banyak uang di akun saat Anda akhirnya pensiun. Pada sisi negatifnya, perlu diingat bahwa tarif pajak saat ini, pada 2012, untuk keuntungan modal jangka panjang dan sebagian besar dividen saham dibatasi pada 15 persen - tingkat yang jauh lebih rendah daripada tarif pajak penghasilan maksimum yang diterima sebagian besar penerima upah membayar. Selain itu, capital gain hanya dibayarkan pada keuntungan pada saham jika stok tersebut disimpan dalam akun non-pensiun, sedangkan seluruh nilai investasi akan dikenakan pajak sebagai pendapatan pada saat penarikan jika saham dibeli dalam akun pensiun yang memenuhi syarat.
Penarikan Dini
Salah satu kelemahan utama rencana 403 (b) adalah bahwa pemerintah akan menghukum Anda jika Anda mengeluarkan uang terlalu cepat. Menurut IRS, akun 403 (b) dikenai penalti pajak penarikan awal 10 persen jika Anda menarik dana sebelum usia 59 1 / 2. Hukuman ini juga berlaku untuk akun 401 (k) dan pengaturan pensiun individu, atau IRA.
Diperlukan Penarikan
Kerugian lain dari rencana 403 (b) adalah bahwa pemerintah memaksa Anda untuk menarik atau "mendistribusikan" dana selama masa pensiun. IRS menyatakan bahwa Anda harus mulai mengambil "distribusi minimum yang disyaratkan" mulai dari usia 70 1 / 2 atau usia saat Anda pensiun jika Anda pensiun setelah usia 70 1 / 2. Gagal melakukan penarikan minimum menghasilkan denda pajak 50 persen pada jumlah yang harus Anda tarik.
