Pencarian untuk dividen lemak tak terhindarkan mengarah ke saham pilihan, dengan hasil juicy mereka yang hampir dijamin. Namun, saham "pilihan" datang dalam berbagai rasa, hanya beberapa yang membayar dividen yang memenuhi syarat untuk tarif pajak dividen yang memenuhi syarat tidak lebih dari 15 persen. Perbedaan antara dividen yang memenuhi syarat dan tidak memenuhi syarat bisa sangat besar, tergantung pada golongan pajak Anda. Dalam braket 35 persen, misalnya, dividen yang tidak memenuhi syarat harus $ 1.30 untuk mencocokkan satu dolar dengan dividen yang memenuhi syarat.
Tentukan "Berkualitas"
Menurut IRS, dividen yang memenuhi syarat harus dibayar oleh AS atau perusahaan asing yang memenuhi syarat dan tidak terdaftar di antara dividen "yang bukan dividen yang memenuhi syarat." Nah, jika itu tidak jelas bagi Anda, coba ini: Dividen harus dibayar dari arus kas kena pajak perusahaan yang berusaha menghasilkan laba. Dan jangan khawatir: Anda tidak perlu memikirkan ini. Ketika Anda mendapatkan 1099-DIV Anda dari kustodian saham Anda, itu akan memberi tahu Anda apakah dividen tersebut memenuhi syarat.
Periksa Prospektus
Jika Anda ingin tahu sebelum membeli saham pilihan apakah itu membayar dividen yang memenuhi syarat, periksa prospektus. Jika Anda tidak dapat menemukan informasi atau tidak ada di sana - kadang-kadang perusahaan menulis prospektus seolah-olah Anda mengetahui hal-hal semacam itu - tanyakan kepada departemen hubungan investor perusahaan.
Periode Memegang
Ada satu hal lagi yang membuat dividen memenuhi syarat: memiliki saham yang cukup lama untuk memenuhi aturan periode holding IRS. Pastikan Anda tahu tanggal ex-dividen saham, yang merupakan tanggal pertama Anda tidak akan mendapatkan dividen berikutnya kecuali Anda sudah memiliki saham. Untuk sebagian besar saham, termasuk saham yang paling disukai, agar dividennya memenuhi syarat, Anda harus memiliki saham untuk setidaknya 60 hari dari periode 121 hari yang dimulai 60 hari sebelum tanggal ex-dividen. Namun, untuk saham pilihan yang membayar dividen setiap tahun, Anda harus memiliki saham untuk 90 hari dalam periode 181 hari yang dimulai 90 hari sebelum tanggal ex-dividen.
Saham Pilihan Tradisional
Saham pilihan tradisional - di mana pembeli mendapat dividen tetap, biasanya lebih tinggi, dengan imbalan melepaskan hak suara kepemilikan saham - biasanya membayar dividen yang memenuhi syarat. Bank, utilitas, dan beberapa perusahaan industri besar adalah penerbit utama saham pilihan tradisional saat ini.
Contoh Dividen Tanpa Kualifikasi
Meskipun trust investasi real estat - dikenal sebagai REIT - sering mengeluarkan saham pilihan tradisional, dividen tersebut tidak memenuhi syarat karena status pajak khusus perusahaan. Saham yang disukai trust, yang kadang-kadang memiliki TruPS dalam judul identifikasi mereka, dan saham yang disukai kepercayaan pihak ketiga membayar dividen yang tidak memenuhi syarat juga. Dividen dari surat utang yang diperdagangkan di bursa, kadang disamakan dengan saham preferen di tabel saham, juga tidak memenuhi syarat.
Saham Preferensi Konversi
Saham preferen yang dapat dikonversi, yang dapat Anda tukarkan dengan jumlah tetap dari saham biasa perusahaan kapan pun Anda mau, membawa dividen yang berkualitas. Saham preferen konversi dapat juga dipanggil oleh perusahaan penerbit ketika saham biasa mencapai harga yang telah ditentukan. Sekuritas wajib konversi, yang memiliki tanggal konversi tetap tetapi tingkat konversi variabel, membayar dividen yang tidak memenuhi syarat.
Akun yang Diuntungkan Pajak
Tidak ada bedanya apakah dividen saham yang dipilih memenuhi syarat ketika sekuritas itu disimpan dalam rencana 401 (k), IRA tradisional atau akun pajak tangguhan lainnya. Hasil dari semua dividen diperlakukan sebagai pendapatan biasa ketika ditarik dari akun pajak tangguhan
Pilihan Asing
Cara undang-undang pajak ditulis menciptakan dividen yang memenuhi syarat, pembayaran dari sebagian besar saham preferen asing serta dari saham preferen yang dipercaya asing dan sekuritas utang yang diperdagangkan valuta asing memenuhi syarat untuk perlakuan 15 persen.
