Tabungan obligasi adalah salah satu warisan yang dapat datang dengan kewajiban pajak tersembunyi - dan Anda tidak akan tahu sejauh mana mereka sampai Anda mengetahui bagaimana orang yang meninggal menangani obligasi selama masa hidupnya. Anda pasti harus membayar pajak saat menebus obligasi atau saat jatuh tempo, tetapi berapa banyak tergantung pada beberapa faktor.
Pajak warisan
Nilai obligasi tabungan Anda - pokok investasi - diberikan kepada Anda bebas pajak. Bunga yang didapat dari obligasi adalah masalah lain sepenuhnya. Tergantung di mana Anda tinggal, bunga mungkin dikenakan pajak warisan. Pemerintah federal tidak mengenakan pajak semacam itu, tetapi tujuh negara melakukannya: New Jersey, Nebraska, Maryland, Pennsylvania, Kentucky, Iowa dan Indiana. Dalam yurisdiksi-yurisdiksi ini, bunga - tetapi hanya bunga - dikenakan pajak warisan, suatu pungutan atas warisan individu kepada penerima manfaat tertentu.
Penghasilan Sehubungan dengan Orang yang Ditinggal
Bunga yang didapat dari obligasi Anda yang diwariskan adalah penghasilan, jadi seseorang harus melaporkannya dan membayar pajak untuk itu. Internal Revenue Service menarik garis pemisah antara bunga yang dianggap "penghasilan sehubungan dengan orang yang telah meninggal" dan bunga yang dianggap sebagai penghasilan Anda. Penghasilan sehubungan dengan almarhum adalah bunga yang diperoleh obligasi sampai tanggal kematian pemilik asli tetapi dia belum menerima, baik karena dia tidak menebus obligasi atau karena mereka belum jatuh tempo. Segala sesuatu yang diperoleh setelah tanggal ini adalah penghasilan Anda.
Melaporkan Bunga
Anda jelas harus melaporkan pendapatan bunga Anda sendiri, tetapi Anda mungkin harus mengklaim - dan membayar pajak - penghasilan sehubungan dengan orang yang meninggal juga. Itu tergantung pada apakah orang yang dilaporkan melaporkan dan membayar pajak setiap tahun atas bunga selama periode waktu ia memiliki obligasi. Jika ya, bagian pajak ini sudah diurus dan Anda hanya perlu khawatir tentang bunga yang didapat setelah kematiannya. Pelaksana warisan almarhum harus mengklaim bunga yang diperoleh dari tahun pertama hingga tanggal kematian pada pengembalian pajak final almarhum dan Anda dapat mengambil alih dari sana. Namun, kebanyakan orang tidak melakukan ini - mereka menunggu dan membayar pajak atas bunga ketika mereka mencairkan obligasi mereka. Jika orang yang meninggal melakukan ini, Anda mungkin mewarisi beban pajak tambahan dari bunga yang timbul sebelum Anda mewarisi.
Opsi
Secara teknis, pendapatan sehubungan dengan orang yang meninggal akan dikenakan pajak kepada orang atau entitas yang menerima aset terkait. Jika ikatan langsung ke Anda, ini membuat Anda bertanggung jawab. Namun, jika mereka melewati warisan wasiat almarhum dalam perjalanan ke Anda, pelaksana memiliki opsi untuk membayar pajak atas bagian bunga tersebut atas nama Anda. Anda akan mulai dengan batu tulis baru dan hanya berutang pajak atas bunga yang timbul setelah Anda mengambil kepemilikan. Pada titik ini, Anda memiliki opsi juga. Anda dapat menunda pembayaran pajak atas bunga sampai Anda menebus obligasi atau jatuh tempo, seperti orang yang meninggal memiliki opsi ini. Atau, Anda dapat menghitung bunga yang diperoleh dan melaporkannya dan membayar pajak setiap tahun untuk menyelamatkan diri Anda dari pajak yang besar di akhir baris. Anda dapat memilih salah satu dari opsi ini jika Anda buntu membayar pajak atas penghasilan sehubungan dengan orang yang meninggal juga.
