Jika Anda mewarisi 401 (k), Anda dapat mengubahnya menjadi IRA.
Kabar baik bagi siapa saja yang baru saja mewarisi akun pensiun 401 (k). Mereka sekarang dapat memutar 401 (k) yang diwariskan ke Akun Pensiun Individual (IRA) tanpa pajak. Sebelum 2007, ketika segmen dari Undang-Undang Perlindungan Pensiun 2006 yang melibatkan penerima manfaat non-suami-istri mulai berlaku, hanya pasangan yang dapat menggulirkan 401 (k) yang diwariskan ke dalam IRA. Pada saat penulisan, 401 (k) apa pun yang diwariskan dapat digulingkan ke IRA.
Penerima Pasangan
Pasangan yang mewarisi 401 (k) memiliki lebih sedikit aturan untuk diikuti daripada penerima manfaat non-suami-istri. Mereka dapat menggulung uang ke dalam IRA yang diwariskan dan mengikuti aturan yang berlaku untuk IRA tertentu, atau hanya memasukkannya ke IRA mereka sendiri.
Penerima Manfaat Non-Pasangan
Jika Anda bukan penerima pasangan dan ingin menghindari mencairkan 401 (k) sekaligus dan membayar pajak terkait, Anda harus memasukkan uang ke IRA yang diwarisi atas nama pemilik 401 (k) asli , mencantumkan Anda sebagai penerima. Misalnya, 401 (k) John Smith harus ditransfer ke IRA John Smith untuk kepentingan ("FBO") Jane Smith, putri. Penerima manfaat non-pasangan tidak dapat memutar jumlah ke IRA mereka sendiri atau IRA dengan nama lain. Penerima untuk IRA yang diwarisi dapat berupa satu orang atau sekelompok orang. Jika Anda tidak menetapkan jenis IRA ini, Anda harus mengambil distribusi penuh tak lama setelah dermawan Anda meninggal dan harus menghitung distribusi sebagai pendapatan. Ini akan dikenakan pajak di braket pajak penghasilan yang sesuai. Dalam beberapa kasus, rejeki nomplok ini mungkin mendorong Anda ke golongan pajak yang lebih tinggi, dan Anda harus membayar lebih banyak pajak.
Distribusi yang Dibutuhkan
Setelah uang dimasukkan ke dalam IRA yang diwarisi, untuk penerima pasangan dan bukan pasangan, penerima harus mengambil distribusi minimum yang disyaratkan (RMD). Distribusi minimum dihitung dengan membagi saldo IRA dari tahun sebelumnya dengan pembagi harapan hidup tunggal Anda yang disediakan oleh IRS yang didasarkan pada usia Anda tahun saat Anda mengambil distribusi. Jika dermawan meninggal sebelum memutar 70, Anda mulai mengambil distribusi minimum tahun setelah kematian. Jika pemilik aslinya meninggal pada atau setelah April 1 tahun dia menjadi 70, Anda harus mengambil distribusi tahun itu. Distribusi ini akan dihitung sebagai pendapatan dan akan dikenakan pajak sesuai dengan itu.
Hal yang perlu diingat
Kecuali pasangan seseorang menyetujui orang lain disebut sebagai ahli waris dari 401 (k), uang itu akan pergi ke pasangan itu bahkan jika seorang anak, sepupu atau teman adalah penerima manfaat yang disebutkan dalam akun tersebut. Pasangan pada saat kematian akan dianggap penerima manfaat dan hanya pasangan yang akan dapat melepaskan hak itu dan harus melakukannya sebelum pemilik akun meninggal. Jika pemilik akun masih lajang, 401 (k) akan pergi ke penerima di akun pensiun bahkan jika ia menyebut orang lain sebagai penerima dalam wasiatnya.
