IRA memungkinkan Anda melindungi tabungan pensiun dari pajak penghasilan, baik ketika Anda menyumbangkan dana (dalam IRA tradisional) atau ketika Anda menariknya (dalam Roth IRA). Anda dapat menyimpan uang dengan aman di reksadana pasar uang atau sertifikat deposito, atau mengambil risiko yang lebih besar pada saham, obligasi, atau reksadana. Aturan IRS tentang IRA juga memungkinkan investasi terbatas yang kurang konvensional.
Definisi
Keamanan yang tidak dapat dipasarkan adalah keamanan tanpa pasar, artinya tidak ada tempat umum dan aksesibel untuk menjualnya. Meskipun Anda selalu dapat menurunkan saham di perusahaan publik, atau menebus saham dalam reksa dana, keamanan yang tidak dapat dipasarkan tidak akan menemukan pembeli di luar transaksi pribadi.
Peraturan IRA
Keamanan yang tidak dapat dipasarkan mungkin merupakan bagian dari bisnis swasta kecil, kemitraan terbatas yang bergerak di bidang real estat, atau investasi dalam produksi film. IRS tidak memiliki aturan terhadap sekuritas yang tidak dapat dipasarkan dalam portofolio IRA Anda, tetapi IRS melarang beberapa jenis investasi, baik yang dapat dipasarkan atau tidak. Ini termasuk perhiasan, barang antik, dan koin. Selain itu, Anda tidak dapat berinvestasi dalam bisnis yang Anda atau anggota keluarga Anda miliki.
Penjaga dan Non-Pasar
Memegang keamanan yang tidak dapat dipasarkan mungkin menimbulkan masalah bagi penjaga IRA Anda. Pialang atau penasihat keuangan mungkin tidak dapat menilai investasi (biaya kustodian biasanya dibebankan sebagai persentase dari total aset), atau menemukan pasar jika Anda ingin membukanya. Tidak akan ada komisi standar yang dibayarkan untuk transaksi semacam itu, sehingga broker harus menegosiasikan beberapa jenis kontrak agen untuk mendapat kompensasi. Karena alasan ini, banyak penjaga tidak akan menerima sekuritas yang tidak dapat dipasarkan dalam IRA yang mereka tangani, dan satu-satunya cara Anda dapat berkontribusi atau berdagang dalam sekuritas yang tidak dapat dipasarkan adalah dengan membuka akun IRA yang "diarahkan sendiri".
Nilai Pasar Wajar
Sekuritas yang tidak dapat dipasarkan juga menimbulkan beberapa masalah pelaporan dan akuntansi. IRS mensyaratkan bahwa semua kontribusi ke dalam IRA diperhitungkan di Formulir 5498, setiap tahun, pada "nilai pasar wajar" (FMV). Jika tidak ada pasar untuk sekuritas, mencari nilai pasar yang wajar harus menjadi dugaan, kecuali sekuritas memiliki nilai nominal yang sangat spesifik. FMV juga berperan jika Anda mengambil distribusi dari akun, bagian dari distribusi adalah keamanan atau sekuritas yang tidak dapat dipasarkan, dan Anda harus memperhitungkan setiap capital gain pada transaksi. IRS mungkin memerlukan beberapa dokumentasi untuk mencadangkan nilai yang Anda tetapkan, untuk pembelian maupun penjualan.
