Ketika perdagangan saham Anda berubah buruk dan menjadi jelas bahwa Anda tidak akan menghasilkan uang, Anda perlu mempertimbangkan cara mengklaim kerugian atas pajak Anda. IRS memberi batasan pada perdagangan mana yang memenuhi syarat untuk klaim, jadi memahami aturan akan membantu menghemat waktu sebelum Anda mulai mengisi formulir pajak. Untungnya, setelah Anda menentukan bahwa Anda memenuhi syarat, prosesnya cukup mudah untuk menyelamatkan sebagian dari kerugian Anda dengan mengajukan klaim atas pengembalian pajak Anda.
Periksa perdagangan Anda untuk memastikan itu bukan penjualan cuci. IRS menyatakan bahwa penjualan cuci terjadi ketika Anda memperoleh atau membeli posisi atau opsi yang secara substansial identik untuk membeli saham yang sama dengan yang Anda jual dalam 30 hari dari penjualan stok awal Anda. Cuci penjualan yang Anda buat tidak dapat diklaim pada pengembalian pajak Anda.
Baca pernyataan Anda dan lihat apakah akun tempat Anda memperdagangkan saham Anda memenuhi syarat atau tidak memenuhi syarat. Kerugian yang Anda alami dalam akun yang memenuhi syarat, seperti 401 (k), IRA, atau Roth IRA Anda tidak dapat diklaim atas pajak Anda. Jenis tempat penampungan pajak ini tidak memerlukan pelaporan keuntungan atau kerugian modal dan Anda hanya akan mengajukan pengembalian pajak saat Anda mengeluarkan uang dari akun.
Jual stok. Anda tidak akan dapat mengklaim kerugian atas pajak Anda sampai stok dijual dari portofolio Anda. Lacak jumlah yang Anda bayarkan untuk pembelian dan penjualan stok Anda juga. Biaya-biaya ini diperhitungkan terhadap total kerugian ketika Anda mengajukan klaim atas pengembalian pajak.
Hitung total kerugian Anda dengan menambahkan harga pembelian dan penjualan saham Anda ke total kerugian yang Anda alami saat Anda memiliki posisi itu. Ini adalah jumlah total klaim yang akan Anda gunakan pada SPT Anda.
Tinjau aturan kerugian maksimum sebelum mengisi formulir pajak Anda. Anda dapat mengurangi total kerugian bersih $ 3,000 dalam satu tahun pajak. Meskipun Anda akan dapat menggunakan seluruh kerugian, jumlah sisa di atas $ 3,000 ditimbun pada pengembalian pajak Anda untuk diklaim di tahun-tahun mendatang.
Lengkapi Jadwal IRS D dan Lembar Kerja Capital Loss Carryover pada halaman D-7 dari instruksi Jadwal D untuk mengklaim kerugian perdagangan saham Anda. Formulir ini membutuhkan nama aset, total biaya pembelian saham, dan total pendapatan Anda. Bagian I dari formulir ini digunakan untuk aset apa pun yang dimiliki satu tahun atau kurang, sedangkan Bagian II Anda akan melengkapi jika Anda memiliki stok lebih dari satu tahun. Gunakan lembar kerja carryover untuk mengklaim kerugian dari tahun-tahun sebelumnya.
