Daftar Apa yang Dapat Dihapus dari Pajak Anda
Reformasi pajak yang diperkenalkan oleh Undang-Undang Potongan dan Pekerjaan Pajak, yang disahkan oleh Kongres pada bulan Desember 2017, mengubah cara banyak wajib pajak akan mengajukan pajak mereka untuk tahun pajak berikutnya. Kurung pajak dan tarif pajak telah disesuaikan, dan pengurangan standar telah dinaikkan, tetapi banyak pengurangan pajak terperinci yang sebelumnya digunakan untuk mengurangi pendapatan kena pajak telah dihapus atau dibatasi. Perubahan akan menyederhanakan pengembalian pajak untuk sejumlah besar wajib pajak, terutama di antara 30 persen dari mereka yang telah merinci pengurangan di masa lalu. Pakar perpajakan memprediksikan bahwa jauh lebih sedikit wajib pajak akan mengklaim pengurangan yang dirinci di masa depan karena reformasi pajak.
Batasan Baru Penghapusan Pajak
Guncangan terbesar yang akan dialami banyak wajib pajak sebagai akibat reformasi pajak terkait dengan hal-hal yang dapat Anda hapuskan dari pajak Anda. Istilah "hapus buku" mengacu pada pengeluaran yang IRS memungkinkan Anda untuk mengurangi dari penghasilan kena pajak Anda pada pengembalian pajak Anda, mungkin menghasilkan tingkat pajak yang lebih rendah. Biaya-biaya ini juga disebut sebagai pengurangan. Ada batasan baru pada pengurangan hipotek, dengan hanya bunga pada $ 750,000 pertama yang dapat dikurangkan untuk rumah yang dibeli setelah 2017. Meskipun batas ini kedengarannya tinggi, ada banyak daerah di negara di mana rumah sering menghabiskan $ 1 juta atau lebih. Pengurangan bunga atas pinjaman ekuitas rumah telah dihapus sepenuhnya kecuali pinjaman itu digunakan hanya untuk memperbaiki rumah Anda saat ini.
Pengurangan untuk pajak-pajak lain, termasuk pajak penjualan, pajak properti dan pajak pendapatan lokal dan negara, sekarang dibatasi hingga $ 10,000 untuk pembayar pajak individu dan yang sudah menikah yang mengajukan bersama, sementara pasangan menikah yang mengajukan secara terpisah hanya dapat memotong $ 5,000. Pengurangan pajak properti untuk real estat asing, yang sebelumnya diizinkan untuk orang Amerika yang tinggal di negara lain, telah dieliminasi.
Wajib Pajak tidak lagi dapat mengurangi pencurian pribadi dan kerugian korban. Pengecualian untuk kerugian yang disebabkan oleh bencana nasional yang diakui oleh FEMA, badan darurat bencana federal. Meski begitu, kerugian yang dilaporkan harus lebih besar dari 10 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Ini berarti Anda dapat mengurangi kerugian yang disebabkan oleh bencana alam tetapi tidak untuk pencurian atau kerusakan yang disebabkan oleh orang.
Mereka yang bercerai akan melihat perbedaan dalam bagaimana IRS menangani pembayaran tunjangan setelah reformasi pajak. Untuk perceraian yang dieksekusi atau diubah setelah 2018, pasangan yang membayar tunjangan tidak akan lagi dapat mengurangi pembayaran tersebut. Perubahan besar lainnya adalah bahwa pasangan yang menerima tunjangan tidak perlu lagi menyatakan pembayaran sebagai penghasilan.
Beberapa potongan lain-lain telah ditangguhkan. Dalam tahun pajak terakhir, pengurangan ini diizinkan jika melebihi 2 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan. Itu termasuk biaya terkait pekerjaan seperti makanan, hiburan, seragam, dan iuran serikat pekerja. Pengurangan biaya persiapan pajak dan banyak biaya investasi juga telah ditangguhkan. Anda tidak akan dapat mengklaim biaya pemindahan atau penggunaan mobil untuk dipindahkan karena pengurangan itu juga telah ditangguhkan kecuali untuk anggota militer AS yang bertugas aktif.
Pengurangan yang Masih Dapat Anda Ambil
Salah satu item penghapusan yang selamat dari reformasi pajak adalah pengurangan kontribusi amal. Blok H&R melaporkan bahwa lebih dari 80 persen pembayar pajak mengklaim pengurangan kontribusi amal atas pajak mereka. Untuk tahun pajak 2018, wajib pajak masih dapat mengklaim pengurangan hingga 60 persen dari penghasilan kotor Anda yang disesuaikan untuk sumbangan amal, perubahan dari 50 persen pada tahun pajak sebelumnya.
Wajib Pajak juga masih dapat mengambil pengurangan untuk biaya pengobatan yang tidak dapat dikembalikan yang melebihi batas yang ditentukan. Untuk tahun pajak 2016, Anda dapat mengurangi biaya medis yang lebih besar dari 10 persen dari penghasilan kotor penyesuaian Anda. Untuk pajak 2017 dan 2018 Anda, Anda dapat mengurangi biaya yang tidak dapat dikembalikan di atas 7.5 persen dari penghasilan Anda. Di 2019, pengeluaran medis Anda akan perlu melebihi 10 persen dari penghasilan Anda sebelum Anda dapat mengklaimnya sebagai pengurang.
Manfaat Tambahan untuk Tanggungan
Untuk wajib pajak yang mengajukan Kredit Pajak Anak, kredit maksimum dinaikkan oleh reformasi pajak menjadi $ 2,000 untuk setiap anak yang memenuhi syarat. Batas penghasilan bagi mereka yang mengklaim kredit telah meningkat menjadi $ 200,000 untuk wajib pajak yang mengajukan sebagai perorangan dan $ 400,000 untuk wajib pajak yang sudah menikah yang mengajukan secara bersama-sama. Kredit ini dapat diklaim untuk anak-anak tanggungan di bawah usia 17, siswa penuh waktu dan kerabat lainnya, tetapi mulai di 2018, Anda harus memberikan nomor Jaminan Sosial untuk setiap anak atau tanggungan yang Anda klaim.
Hukum Pajak 2018
Pengurangan standar adalah jumlah yang mengurangi penghasilan kena pajak untuk semua wajib pajak, yang memiliki opsi untuk menggunakan pengurangan standar alih-alih merinci pengurangan mereka. Perubahan pada pengurangan terperinci yang dilakukan oleh reformasi pajak di 2018 diimbangi untuk sebagian besar wajib pajak dengan pengurangan standar yang hampir dua kali lipat dari $ 6,350 menjadi $ 12,000 untuk mereka yang mengajukan sebagai lajang dan dari $ 12,700 ke $ 24,000 untuk pengarsipan yang menikah secara bersama-sama. Pengurangan standar yang lebih tinggi akan tetap berlaku melalui 2025.
Selain perubahan pada pengurangan standar dan pengurangan item, pembebasan pribadi $ 4,050 yang dapat diklaim wajib pajak untuk setiap anggota keluarga telah dieliminasi hingga 2025. Di sisi positifnya, tarif pajak untuk sebagian besar pembayar pajak dikurangi oleh UU Pajak dan Pekerjaan. Untuk pengembalian yang diajukan dalam 2019 untuk tahun pajak 2018, tarif pajak adalah 10, 12, 22, 24, 32, 35, 37 dan 2018 persen. Tabel pemotongan baru dikeluarkan oleh IRS di 4, dan pembayar pajak didorong untuk mengajukan Formulir W-XNUMX baru dengan majikan mereka untuk membantu memastikan bahwa jumlah yang benar ditahan dari upah mereka sepanjang tahun. IRS juga telah mengeluarkan kalkulator pemotongan pajak baru yang mencerminkan tarif pajak baru.
Karena penangguhan dan penghapusan begitu banyak pengurangan, Pusat Kebijakan Pajak memperkirakan bahwa setidaknya 25 juta pengembalian tidak akan lagi termasuk pengurangan terperinci. Anda masih harus mempertimbangkan untuk merinci pajak 2018 Anda jika total pengurangan Anda melebihi pengurangan standar baru Anda, tetapi Anda harus menghitung pajak Anda untuk kedua skenario untuk memastikan. Jika ragu, ini adalah satu tahun ketika masuk akal untuk berkonsultasi dengan ahli pajak jika Anda memiliki pertanyaan tentang apakah Anda harus merinci pengeluaran Anda atau mengambil potongan standar sebagai imbalan. Jika Anda memutuskan untuk merinci pengembalian 2018 Anda, batas IRS yang pernah ditempatkan pada pengurangan yang diperinci telah ditangguhkan. Ini berarti bahwa beberapa pembayar pajak dengan pendapatan lebih tinggi tidak lagi memiliki batasan jumlah total potongan.
Hukum Pajak 2017
Untuk tahun pajak 2017, tarif pajak adalah 10, 15, 25, 28, 33, 35, dan 39.6 persen. Dengan lebih banyak pengurangan yang diizinkan untuk pajak di 2017 dan tahun-tahun sebelumnya, banyak wajib pajak merinci pengurangan mereka pada Jadwal A daripada mengambil pengurangan standar. Misalnya, Anda dapat mengurangi semua bunga untuk pinjaman ekuitas rumah bahkan jika uang itu digunakan untuk melunasi hutang kartu kredit atau membeli barang tiket besar. Pembayar pajak yang lebih sedikit diharapkan untuk menggunakan Jadwal A mengikuti UU Pemotongan Pajak dan Pekerjaan, tetapi peningkatan pemotongan standar harus mengimbangi perbedaan untuk sebagian besar. Misalnya, jika potongan terperinci Anda mencapai $ 18,000 di 2017 dan Anda mengajukan bersama dengan pasangan Anda, potongan standar $ 24,000 yang baru sebenarnya akan jauh lebih tinggi.
