Jika Anda mewarisi akun pensiun perorangan, Anda umumnya tidak memiliki konsekuensi pajak langsung. Namun, jika Anda tidak mengikuti aturan Internal Revenue Service mengenai penanganan apa yang disebut "IRA yang layak," Anda bisa menghadapi pajak dengan lauk penalti. Pasangan memiliki fleksibilitas paling besar dalam hal mewarisi IRA, tetapi bahkan penerima manfaat non-suami-istri dapat mengambil langkah-langkah sederhana untuk memaksimalkan penghematan pajak.
Rollover pasangan
Jika Anda adalah pasangan dari pemegang akun yang sudah meninggal, Anda dapat menggulingkan IRA yang telah meninggal itu menjadi milik Anda sendiri tanpa ada konsekuensi pajak sama sekali. Anda juga dapat meninggalkan IRA di tempatnya dan cukup ganti namanya atas nama Anda sendiri. Setelah akun ditransfer, Anda dapat memperlakukannya sebagai milik Anda dengan segala cara. Misalnya, Anda dapat memberikan kontribusi ke IRA, atau Anda dapat memasukkannya ke akun yang diuntungkan pajak lainnya, seperti IRA lain.
Penerima Manfaat Non-Suami-Istri
Sebagai penerima manfaat non-suami-istri, pilihan Anda dengan IRA yang diwarisi jauh lebih terbatas. Anda tidak dapat memperlakukannya sebagai milik Anda, dan Anda juga harus memberi judul ulang akun dengan cara tertentu, menjaga nama pemilik yang meninggal untuk kepentingan Anda sebagai penerima. Namun, Anda tidak perlu membayar pajak untuk pengalihan kepemilikan.
Distribusi
Pajak jatuh tempo pada IRA yang meninggal saat Anda mengambil suatu distribusi. Ditambah dengan fakta bahwa IRA adalah akun yang diuntungkan oleh pajak, umumnya merupakan langkah yang lebih bijaksana untuk menyimpan uang di akun selama mungkin. Sebagai pemilik pasangan, Anda dapat menahan diri untuk tidak mengambil distribusi sampai Anda mencapai usia 70 1 / 2. Sebagai pemilik non-suami-istri, Anda harus segera mulai mengambil distribusi, dan mungkin harus menarik jumlah penuh IRA dalam waktu lima tahun. Namun, Anda juga dapat mengambil distribusi sesuai dengan harapan hidup Anda atau pemilik aslinya.
Penalti
IRS ingin mendorong Anda untuk menyimpan uang di rekening pensiun sampai Anda benar-benar berhenti bekerja. Jadi, jika Anda mengambil uang dari IRA sebelum mencapai usia 59 1 / 2, IRS akan menambahkan penalti persentase 10 untuk "distribusi prematur." Namun, hukuman ini dihapuskan jika distribusi dilakukan untuk sesuatu yang diperlukan IRS, seperti halnya IRA diberikan kepada penerima manfaat non-suami-istri.
