Pajak penghasilan, bukan pajak gaji, memengaruhi kewajiban pajak tahunan Anda.
Jika Anda bekerja untuk gaji, Anda tahu bahwa gaji kotor Anda tidak sama dengan jumlah yang Anda bawa pulang pada hari gajian. Ini karena majikan Anda diwajibkan oleh pemerintah federal untuk menahan sebagian dari gaji Anda untuk membayar pajak gaji dan pendapatan dan untuk menyerahkannya kepada pemerintah atas nama Anda. Perbedaan utama antara pajak penggajian dan pajak penghasilan adalah bahwa pajak penggajian mendukung biaya Medicare dan Jaminan Sosial, sementara pajak penghasilan digunakan untuk pertahanan nasional, program sosial, dan pengeluaran pemerintah federal lainnya. Perbedaan lainnya adalah bahwa Anda mungkin dapat memperoleh pengembalian pajak atas beberapa pajak penghasilan yang dipotong dari gaji Anda ketika Anda mengajukan SPT tahunan Anda, tetapi ini tidak berlaku untuk pajak gaji.
Contoh Pajak Penggajian
Anda mungkin bertanya-tanya pajak mana yang merupakan contoh pajak gaji. Pajak Jaminan Sosial, juga disebut FICA untuk Undang-Undang Kontribusi Asuransi Federal, mencakup biaya manfaat bagi para pensiunan, orang-orang cacat dan tanggungan mereka. Orang yang selamat dari orang yang menerima manfaat mungkin juga memenuhi syarat untuk mendapatkan manfaat. Pajak Medicare mencakup tunjangan kesehatan bagi para pensiunan dan pasangannya. Pajak gaji ini dikurangkan dari upah semua pekerja. Tidak seperti pajak penghasilan, pajak tidak dapat dikurangi dengan potongan atau kredit pada pengembalian pajak Anda.
Tarif Pajak Penggajian
Untuk 2018, tarif pajak karyawan untuk Jaminan Sosial (FICA) adalah 6.2 persen. Batas basis upah adalah $ 128,400, yang merupakan jumlah maksimum dari pendapatan kotor yang dapat dikenakan pajak untuk FICA. Apa pun yang diterima karyawan di atas jumlah ini tidak dikenakan pemotongan FICA. Pengusaha diharuskan mencocokkan kontribusi FICA karyawan. Tarif pajak Medicare adalah 1.45 persen untuk karyawan dan pemberi kerja, tanpa batas dasar upah yang berlaku untuk pajak Medicare. Tingkat gabungan untuk kedua pajak ini adalah 7.65 persen. Jadi untuk cek gaji $ 1,000, seorang karyawan dapat berharap untuk melihat total $ 76.50 ditahan untuk pajak gaji, dengan $ 62 menuju FICA dan $ 14.50 untuk Medicare.
Pemotongan Pajak Penghasilan Federal
IRS merujuk pada pajak penghasilan sebagai sistem “bayar sambil jalan” di mana pekerja membayar pajak atas upah mereka segera setelah mereka memperolehnya. Ini dilakukan melalui pemotongan majikan. Seorang karyawan menyerahkan Formulir W-4, Sertifikat Tunjangan Pemotongan Karyawan, kepada majikan mereka untuk menunjukkan berapa banyak pemotongan tunjangan untuk diklaim. Majikan menggunakan jumlah tunjangan untuk menentukan berapa banyak uang untuk menahan dan mengirimkan jumlah itu kepada IRS atas nama karyawan. Karena W-4 adalah perkiraan pajak terhutang, mungkin ternyata terlalu banyak atau terlalu sedikit dipotong dari upah karyawan. Ketika ini terjadi, karyawan dapat mengajukan pengembalian pajak federal untuk membayar lebih banyak pajak atau mendapatkan pengembalian uang.
Pemotongan Pajak Penghasilan Negara
Jika Anda tinggal di salah satu negara 43 yang memungut pajak penghasilan, maka Anda juga mungkin memiliki pajak penghasilan negara yang dipotong dari upah Anda. Tarif pajak ditentukan oleh masing-masing negara bagian, dengan beberapa negara bagian menerapkan tarif yang sama untuk semua pembayar pajak dan lainnya menggunakan tanda kurung tingkat pendapatan untuk menetapkan tarif. Negara dengan pajak penghasilan mengharapkan pembayar pajak untuk melaporkan pajak.
Hukum Pajak 2018
Tarif pajak gaji tidak berubah antara 2017 dan 2018. Namun, reformasi pajak 2018 memengaruhi pemotongan standar untuk pajak penghasilan. Karyawan didorong untuk menyerahkan formulir W-4 yang diperbarui kepada majikan mereka untuk memastikan bahwa jumlah yang tepat ditahan. IRS menyediakan kalkulator online untuk membantu karyawan menentukan berapa banyak yang harus dipotong dari gaji mereka untuk pajak penghasilan. Karyawan dapat memberikan majikan mereka W-4 baru kapan saja sepanjang tahun, tidak hanya ketika pertama kali dipekerjakan.
