IRS memungkinkan pemotongan premi asuransi perawatan jangka panjang dalam kondisi tertentu.
Asuransi perawatan jangka panjang bisa mahal, terutama jika dibeli di kemudian hari. Namun, tanpa asuransi perawatan jangka panjang, banyak orang yang membutuhkan perawatan di rumah atau perawatan di panti jompo yang terampil akan menyaksikan tabungan dan aset mereka berkurang ketika mereka membayar biaya perawatan yang tinggi. Undang-undang pajak federal mendorong pembelian asuransi dengan mengizinkan pengurangan pajak penghasilan untuk premi - namun, pengurangannya terbatas, dan tidak semua kebijakan memenuhi syarat untuk perlakuan pajak yang menguntungkan.
Kondisi Pertama: Keterbatasan Pengurangan
Portabilitas Asuransi Kesehatan dan Akuntabilitas Act of 1996, (HIPAA), mengubah cara premi asuransi perawatan jangka panjang dikenai pajak. Undang-undang itu mengubah undang-undang pajak federal sehingga asuransi perawatan jangka panjang diperlakukan sama dengan asuransi kesehatan dan kecelakaan di bawah kode pajak federal. Sebagai akibat dari perubahan ini, manfaat asuransi yang mengganti biaya perawatan yang diterima tidak dapat dihitung sebagai penghasilan kena pajak kepada tertanggung. Perubahan ini juga berarti bahwa premi yang dibayarkan dapat dikurangkan dari pajak tergantung pada total pengeluaran medis yang tidak diganti oleh tertanggung selama tahun tersebut. Ini adalah syarat pertama untuk dikurangkan. Premi yang dibayarkan untuk asuransi perawatan jangka panjang tidak memenuhi syarat untuk potongan langsung. Individu dapat mengurangi biaya pengobatan non-diganti lebih dari 10 persen dari pendapatan kotor yang disesuaikan, pada 2013. Totalnya adalah 7.5 persen dari AGI Anda hingga tahun pajak 2012.
Kondisi Kedua: Batas Tahunan Jumlah yang Dapat Dikurangi
Undang-undang pajak federal juga membatasi jumlah premi perawatan jangka panjang yang dapat ditambahkan bersama dengan biaya non-penggantian lainnya untuk memenuhi ambang batas pengurangan. Internal Revenue Service mengeluarkan jadwal pembatasan premi berdasarkan usia tertanggung. Jumlah ini disesuaikan setiap tahun berdasarkan inflasi. Untuk tahun pajak 2013, orang yang berusia 40 atau lebih muda dapat mengurangi tidak lebih dari $ 360 dalam premi kebijakan perawatan jangka panjang; usia 41 hingga 50 dapat mengurangi tidak lebih dari $ 680; usia 51 hingga 60 dapat mengurangi tidak lebih dari $ 1,360; usia 61 hingga 70 dapat mengurangi tidak lebih dari $ 3,640; dan orang yang lebih tua dari 70 dapat mengurangi tidak lebih dari $ 4,550.
Kondisi Ketiga: Jenis Kebijakan yang Tepat
Tidak semua polis asuransi perawatan jangka panjang memenuhi syarat untuk mendapatkan perlakuan pajak yang menguntungkan. Kebijakan tersebut harus dianggap sebagai kebijakan yang memenuhi syarat pajak. Manfaat di bawah kebijakan yang memenuhi syarat pajak dipicu ketika orang yang diasuransikan tidak lagi dapat melakukan aktivitas kehidupan sehari-hari tertentu tanpa bantuan substansial, atau ketika orang yang diasuransikan memerlukan pengawasan karena demensia atau keterbatasan kognitif lainnya. Kebijakan yang memenuhi syarat pajak juga diharuskan untuk memasukkan manfaat tertentu termasuk manfaat yang melindungi tertanggung dari kebijakan mereka dibatalkan, atau dari secara tidak sengaja membiarkan pertanggungan mereka hilang dari kegagalan membayar premi. Kebijakan harus dengan jelas menyatakan pada halaman muka apakah memenuhi syarat pajak.
Apakah itu layak?
Pengurangan pajak dari premi perawatan jangka panjang adalah manfaat dari pembelian asuransi perawatan jangka panjang, tetapi pengurangannya sangat terbatas dan banyak orang tidak akan memenuhi syarat untuk pengurangan. Namun, itu tidak berarti bahwa cakupannya bukan investasi yang baik. Pembelian asuransi perawatan jangka panjang merupakan bagian penting dari perencanaan pensiun dan perlindungan aset bagi banyak orang.
