Menyumbangkan stok dari IRA Anda bebas pajak.
Menggunakan akun pensiun pribadi Anda untuk memberikan donasi dapat menjadi strategi pajak yang cerdas. Dengan membuat kontribusi amal langsung dari IRA Anda, Anda menjaga penghasilan dari pengembalian pajak Anda. Anda juga dapat memenuhi persyaratan Anda untuk membuat distribusi minimum IRA dengan melakukan rollover amal. Namun, menyumbangkan stok yang dihargai di IRA Anda tidak selalu merupakan cara yang paling efisien pajak untuk mendukung gereja Anda atau organisasi amal lainnya.
Aturan Distribusi IRA
Ketika Anda mengambil distribusi normal dari IRA tradisional, itu dikenakan pajak sebagai pendapatan reguler, terlepas dari jenis pendapatan apa yang Anda ambil. Distribusi IRA tidak dipecah menjadi pendapatan capital gain, pendapatan dividen yang berkualitas, dan pendapatan reguler - semuanya hanya merupakan pendapatan reguler. Selain itu, begitu Anda mencapai usia 70 1 / 2, Anda harus mulai mengambil uang dari IRA Anda, terlepas Anda mau atau tidak. Menyumbang dari IRA Anda ke gereja atau sinagog Anda tidak hanya dapat membantu Anda mendukung organisasi keagamaan Anda, itu dapat meminimalkan kewajiban pajak Anda.
Sumbangan Langsung Amal IRA
IRS akan memungkinkan Anda membuat distribusi amal yang memenuhi syarat khusus dari IRA Anda jika Anda setidaknya 70 1 / 2 ketika Anda memberikan donasi, meskipun ketentuan itu ditetapkan akan berakhir pada akhir 2013 berdasarkan undang-undang yang berlaku pada saat Agustus 2013. Dengan distribusi amal yang memenuhi syarat, Anda dapat menggulung hingga $ 100,000 langsung ke gereja Anda atau badan amal publik lainnya dari IRA Anda. Karena uang mengalir dari IRA Anda ke badan amal, Anda tidak harus melaporkan pendapatan dan kemudian mengambil potongan - uang itu hilang begitu saja. Selain itu, distribusi amal yang memenuhi syarat dapat memenuhi kewajiban Anda untuk mengambil distribusi minimum.
Tarik dan Donasi
Anda selalu dapat mengambil distribusi stok dari IRA Anda dan kemudian menyumbangkan saham itu ke gereja Anda, membiarkan penghapusbukuan untuk nilai saham membatalkan pendapatan yang Anda sadari dengan menarik saham keluar dari IRA Anda. Tetapi jika Anda melakukan ini, Anda tidak akan bisa menghapus sumbangan Anda kecuali Anda merinci pengurangan Anda. Selain itu, memberikan donasi dengan cara ini akan meningkatkan penghasilan kotor Anda yang disesuaikan, karena distribusi dihitung dalam penghasilan Anda. Ini dapat mengurangi kemampuan Anda untuk mengklaim pengurangan.
A Better Way
Meskipun memberikan sumbangan amal yang berkualitas ke gereja Anda dari IRA Anda bisa menjadi cara yang baik untuk memberikan uang dan mendapatkan manfaat pajak dari itu, ada cara yang lebih baik. Alih-alih menyumbangkan saham dari IRA Anda, Anda dapat menyumbangkan saham yang dihargai dari akun kena pajak Anda. Jika Anda melakukan itu, Anda bisa menghapus nilai saham pada saat dikurangi, bukannya menghapus apa yang Anda bayar untuk itu. Misalnya, jika Anda memiliki blok saham $ 50,000 yang Anda bayar $ 10,000, Anda akan bisa menghapus $ 50,000 pada pajak Anda, dan Anda juga akan menghindari membayar pajak capital gain pada $ 40,000 sebagai penghargaan atas stok.
