Anda harus mengharapkan 1099-R jika Anda mengambil distribusi pensiun.
Formulir 1099-R melaporkan setiap distribusi yang Anda ambil dari program pensiun seperti rencana 401 (k) atau akun pensiun individu. Karena distribusi ini umumnya dikenakan pajak, penting untuk melaporkannya ke Layanan Pendapatan Internal ketika Anda mengajukan pajak. Jika Anda lupa untuk memasukkan 1099-R Anda dengan pengembalian pajak Anda, Anda mungkin menghadapi hukuman dari IRS.
Amandemen
Anda dapat mengajukan pengembalian pajak yang diubah untuk melaporkan 1099-R Anda yang hilang ke IRS. Karena distribusi 1099-R Anda dilaporkan sebagai penghasilan, petunjuk untuk Formulir 1040X menunjukkan Anda harus mengisi hanya satu baris melalui 22 dari Formulir 1040X. Pada dasarnya, Anda harus memberikan jumlah distribusi yang Anda hilangkan, menunjukkan bagaimana itu mengubah penghasilan kena pajak Anda dan melaporkan jumlah baru yang Anda hutangkan.
Pajak
IRS tidak membebankan biaya apa pun kepada Anda untuk mengajukan Formulir 1040X, tetapi kemungkinan besar Anda akan berutang pajak lebih banyak jika Anda menyertakan 1099-R. Kecuali dalam kasus Roth IRA, distribusi rekening pensiun hampir selalu dikenakan pajak. Anda harus mengirimkan pembayaran segera setelah Anda melaporkan perubahan pajak Anda untuk menghentikan bunga dari jumlah yang Anda bayar. Kalau tidak, bunga akan bertambah setiap hari sejak tanggal pengembalian Anda semula, yang biasanya April 15.
Melihat
Apakah Anda mengajukan pengembalian yang diamendemen, IRS biasanya mengetahui 1099-R Anda yang hilang. IRS menerima salinannya sendiri dari penyedia layanan keuangan Anda dan akan membandingkan informasi itu dengan apa yang Anda kirimkan pada SPT Anda. Jika ada perbedaan, Anda akan menerima pemberitahuan pendapatan yang tidak dilaporkan, juga disebut pemberitahuan CP-2000.
Pemberitahuan akan menunjukkan jumlah perbedaan tersebut beserta pajak yang disesuaikan yang harus Anda bayar. Jika Anda setuju dengan perubahan, Anda dapat mengembalikan halaman respons, membayar pajak yang sesuai, dan menghindari keharusan mengajukan pengembalian yang diamendemen. Jika Anda tidak setuju dengan jumlah yang telah dihitung IRS, Anda dapat mengajukan keberatan. Dalam kedua kasus tersebut, Anda harus menanggapi pemberitahuan CP-2000 dalam 30 hari.
Konsekuensi
Selain pajak, Anda mungkin harus membayar denda jika Anda lalai untuk mengajukan 1099-R Anda. Jika IRS mengklasifikasikan kelalaian Anda sebagai pernyataan substansial atas penghasilan Anda, Anda bisa menghadapi penalti pajak 20 persen karena kelalaian. Jika IRS menganggap kelalaian Anda sebagai penipuan, Anda bisa menghadapi penalti 75 persen. Namun, sebagian besar kasus 1099-R yang terlewatkan tidak naik ke tingkat penipuan dan bahkan mungkin tidak lalai. Anda dapat melarikan diri hanya dengan penalti bunga karena tidak membayar pajak saat jatuh tempo.
