Anda dapat menggunakan Formulir 1040 untuk melaporkan konversi Roth IRA Anda.
Apakah Anda menggunakan rollover atau transfer, mengonversi uang ke pengaturan pensiun individu Roth kemungkinan akan dikenakan biaya pengembalian pajak Anda saat ini tetapi menghemat uang dalam jangka panjang. Setelah Anda mengonversi, distribusi yang memenuhi syarat Anda keluar bebas pajak. Selain itu, itu tidak akan mempengaruhi kemampuan Anda untuk berkontribusi untuk tahun ini. Pada 2012, kontribusi tahunan maksimum untuk Roth IRA adalah $ 5,000 ($ 6,000 untuk 50 atau yang lebih lama).
Batas Kontribusi Tidak Terpengaruh
Konversi ke Roth IRA tidak dihitung terhadap batas kontribusi IRA tahunan Anda. Akibatnya, tidak peduli berapa banyak Anda mengkonversi selama tahun itu, Anda masih dapat memberikan kontribusi untuk IRA tradisional atau Roth IRA di mana Anda memasukkan uang seolah-olah konversi tidak terjadi. Misalnya, jika Anda memutar lebih dari $ 3,000, Anda tidak perlu menurunkan batas kontribusi tahunan Anda sebesar $ 3,000. Namun, jumlah apa pun yang Anda berkontribusi pada IRA tradisional dan kemudian bergulir kemudian pada tahun yang sama masih diperhitungkan terhadap batas kontribusi tahunan Anda.
Roth IRA Kontribusi Kelayakan
Meskipun konversi Roth IRA tidak dihitung sebagai kontribusi tahunan Anda, Anda tidak dapat berkontribusi ke akun jika Anda tidak memenuhi syarat. Agar memenuhi syarat, Anda harus memiliki pendapatan kompensasi dan penghasilan kotor Anda yang dimodifikasi tidak dapat melebihi batas tahunan. Batas pendapatan bervariasi tergantung pada status pengarsipan Anda dan tahun karena Layanan Pendapatan Internal memperbaruinya untuk inflasi. Anda dapat menemukan arus di IRS Publication 590. Namun, batas tersebut bersifat kumulatif dengan kontribusi IRA tradisional, sehingga setiap dolar yang Anda tambahkan ke IRA tradisional selama tahun tersebut mengurangi batas kontribusi Roth IRA Anda.
Konversi Tidak Mempengaruhi MAGI
Roth IRA membatasi kemampuan Anda untuk berkontribusi jika penghasilan bruto Anda yang dimodifikasi terlalu tinggi. Namun, meskipun konversi Roth IRA Anda dihitung sebagai penghasilan kena pajak, itu tidak termasuk dalam penghasilan kotor Anda yang disesuaikan dan dimodifikasi. IRS membuat perubahan khusus dalam formula pendapatan kotor yang dimodifikasi dan disesuaikan yang mengeluarkan pendapatan dari konversi Roth IRA. Misalnya, katakanlah penghasilan kotor Anda yang disesuaikan adalah $ 115,000, termasuk konversi $ 10,000 Roth IRA. Ketika Anda menghitung angka penghasilan kotor Anda yang dimodifikasi, Anda mengeluarkan $ 10,000 sehingga penghasilan kotor Anda yang dimodifikasi hanya $ 105,000.
Kontribusi IRA Tradisional
Bahkan jika Anda mengonversi seluruh IRA tradisional Anda menjadi Roth IRA, Anda masih dapat memberikan kontribusi IRA tradisional untuk tahun tersebut selama Anda memenuhi syarat (dengan asumsi Anda belum melakukannya). Selain memiliki kompensasi selama tahun tersebut, satu-satunya batasan untuk membuat kontribusi IRA tradisional adalah Anda harus lebih muda dari 70 1 / 2 di akhir tahun.
