Transfer stok dapat dikenakan pajak hadiah.
Meskipun transfer kepemilikan sertifikat saham terjadi dengan frekuensi yang semakin berkurang dan melibatkan langkah-langkah yang tidak diperlukan untuk transfer kepemilikan elektronik, implikasi pajaknya tetap sama. Transfer semacam itu tidak ada biaya untuk satu orang mentransfer kepemilikan kepada orang lain, kecuali nilai saham melebihi ambang batas yang ditentukan oleh Internal Revenue Service. Namun, penerima transfer kepemilikan mungkin dikenai kewajiban pajak - tergantung pada apa yang dilakukannya dengan saham tersebut.
Transfer Saham
Sertifikat saham adalah dokumen hukum yang mengesahkan kepemilikan saham Anda di perusahaan. Jika Anda ingin mentransfer kepemilikan Anda di saham ke orang lain, Anda harus melakukan transfer saham, yang mudah diimplementasikan. Formulir transfer saham diisi dan diserahkan kepada agen pendaftaran saham, yang tanggung jawab utamanya adalah menyimpan catatan pertukaran saham dari satu investor ke investor lainnya. Untuk memulai, buka situs web agen, dan cetak, isi, dan tandatangani "Formulir Transfer Saham." Adalah penting bahwa Anda mendukung sertifikat saham dan mendapatkan jaminan medali dari lembaga keuangan yang disetujui untuk mengotentikasi transfer. Kirim formulir dan sertifikat stok kembali ke agen.
Pajak Hadiah dan Pajak
Transfer saham berpotensi membawa "pajak hadiah" untuk Anda sebagai donor, tetapi Anda bebas dari pajak jika nilai sahamnya adalah $ 13,000 atau kurang (pada saat penulisan publikasi ini). Pasangan yang sudah menikah dapat memberikan hingga $ 26,000 tanpa memicu pajak hadiah. Ada juga pajak tanah untuk dipikirkan. Nilai real Anda adalah semua yang Anda miliki termasuk saham. Seorang pelaksana menjual aset Anda untuk melunasi semua kewajiban Anda saat Anda meninggal. Sisa harta warisan Anda diserahkan kepada ahli waris Anda, yang akan mencakup saham apa pun. Untuk keperluan perencanaan perkebunan, untuk kematian yang terjadi di 2012, perkebunan bernilai $ 5.12 juta atau kurang dibebaskan dari pembayaran pajak perkebunan sebesar 35 persen.
Dampak Pajak terhadap Penerima
Biasanya, penerima saham tidak membayar pajak atas transfer saham, yang merupakan kabar baik. Berita buruknya adalah, dia tidak bisa menghindari membayar pajak capital gain jika dia memutuskan untuk menjual sahamnya untuk mendapat untung. Pajak capital gain jangka pendek bisa dengan tarif pajak penghasilan biasa jika ia menjual saham kurang dari satu tahun setelah menerimanya, atau pada tarif pajak capital gain jangka panjang yang lebih rendah sebesar 15 persen atau kurang jika ia menunggu lebih dari satu tahun. untuk menjual saham. Internal Revenue Service menggunakan basis biaya dari donor jika penerima menjual saham dan mereka menghargai nilainya sejak transfer untuk menghitung pajak capital gain dan berapa lama ia memegang saham. Jika saham menurun nilainya sebelum transfer, pajak yang dibayarkan tergantung pada seberapa besar keuntungan atau kerugian yang dibuat pemilik baru atas penjualan.
Contoh
Pada akhir tahun, Anda memutuskan untuk mentransfer saham 5,000 Anda dari Acme Corp. ke keponakan Anda. Anda membeli saham seharga $ 50 per saham. Basis biaya Anda dalam stok adalah $ 250,000.
Jika saham naik menjadi $ 275,000, basis biaya untuk keponakan Anda adalah biaya asli untuk Anda. Jika dia menjual sahamnya seharga $ 275,000, dia membayar pajak capital gain atas $ 25,000 ($ 275,000 - $ 250,000).
Jika nilai pasar wajar saham jatuh ke $ 200,000 pada saat transfer tetapi dia menjual saham untuk $ 260,000 di kemudian hari, basis biayanya adalah $ 250,000 atau biaya asli saham kepada Anda. Dalam hal ini, ia membayar pajak capital gain sebesar $ 10,000 ($ 260,000 - $ 250,000).
Jika saham jatuh nilainya menjadi $ 180,000 ketika Anda mentransfernya ke keponakan Anda dan dia menjual saham tersebut dengan $ 175,000 di kemudian hari, basis biayanya adalah $ 180,000, yang merupakan kerugian modal $ 5,000. Dia dapat menggunakan kerugian modal untuk mengurangi penghasilan kena pajaknya hingga $ 3,000 per tahun.
